登录/注册
答疑老师:哈哈老师
个体工商户在有合伙人加入且之前未建账的情况下,需从基础梳理入手,逐步规范会计核算,主要工作包括以下几个方面: 一、全面盘点现有资产与负债,确定初始权益 这是建账的基础,需明确合伙前的资产、负债情况,以及各所有者(原业主和新合伙人)的初始投入。 - 资产盘点:清点现金、银行存款(打印历史流水)、存货(商品/材料的数量、单价、总价)、固定资产(设备、车辆等,估算现值或原值)、应收账款等,登记明细表。 ? - 负债梳理:统计应付账款、未缴税费、其他欠款等,明确金额和债权人。 ? - 确定初始权益:根据“资产 - 负债 = 所有者权益”,计算合伙前原业主的权益;再加上新合伙人的投入(资金、实物等,需约定价值),明确双方初始权益比例(可按约定或投入比例确定)。 二、选择会计制度与核算方式 - 会计制度:个体工商户可选择《小企业会计准则》或简易核算方式,若业务简单,可采用“流水账 + 简易报表”过渡,逐步规范。 ? - 核算方式:确定是否分账套核算(区分合伙前与合伙后),建议单独核算合伙后的业务,同时对合伙前的资产负债单独记录,作为初始余额。 三、建立基础会计账簿与科目 至少需建立以下账簿和核心科目: - 账簿:现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账(如存货、应收应付、固定资产等)。 ? - 核心科目: ? - 资产类:库存现金、银行存款、库存商品、固定资产、应收账款等; ? - 负债类:应付账款、应交税费、其他应付款等; ? - 权益类:业主投资(区分原业主和新合伙人)、本年利润等; ? - 损益类:主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用等。 查看全部回复
问答已结束!
浏览:816 0赞 0评论 收藏
你好,是转到你们私户,还是说你们打款打入个体户私户呢?个体户没有对公账户吗 查看全部回复
浏览:517 0赞 0评论 收藏
和代理记账交接时,需确保资料完整、清晰,避免后续财务工作出现遗漏。以下是需要交接的核心资料: 一、基础证件及信息 - 公司营业执照副本、税务登记证、银行开户许可证等复印件(若有)。 ? - 公司纳税人识别号、社保公积金账号、各类印章(如财务章、发票章)的使用记录及保管情况。 二、账务相关资料 1.?账簿及凭证 ? - 历年的总账、明细账、日记账(现金、银行存款)。 ? - 所有记账凭证(原始凭证附在对应的记账凭证后)、凭证汇总表。 ? - 银行对账单、银行存款余额调节表(每个月的都需要)。 ? 2.?财务报表 ? - 月度、季度、年度的资产负债表、利润表、现金流量表等。 ? - 报税相关的报表(如增值税申报表、企业所得税申报表等)及申报回执。 三、税务相关资料 - 增值税发票领购簿、剩余空白发票、已开具发票的存根联。 ? - 金税盘、税控盘等开票设备及密码。 ? - 税务实名认证信息(如办税人员的账号、密码)。 ? - 与税务机关沟通的重要文件、通知等。 四、其他重要资料 - 合同、协议(如购销合同、借款合同等,可能涉及账务处理)。 ? - 固定资产台账、存货盘点表等。 查看全部回复
浏览:1049 0赞 0评论 收藏
你好,您有什么问题呢 查看全部回复
浏览:382 0赞 0评论 收藏
答疑老师:andy老师
你好,具体什么问题 查看全部回复
浏览:356 0赞 0评论 收藏
您好,您指的是结转什么呢? 查看全部回复
浏览:441 0赞 0评论 收藏
答疑老师:安叔老师
你好,请问做账有什么问题需要咨询呢 查看全部回复
浏览:696 0赞 0评论 收藏
销售产品发生破损报废,需要准备以下备查资料: - 存货计税成本的确定依据:如采购合同、发票、入库单等,用于证明产品的初始成本。 ? - 企业内部审批文件:如报废申请、审批记录等,体现企业内部对该报废事项的认可和管理流程。 ? - 销毁证明:若有第三方销毁机构参与,需提供其出具的证明;若有环保部门监督,应留存相关文件;也可提供销毁过程的影像记录。 ? - 残值说明:若存在残值,如包装材料回收等,需说明残值处理方式及金额。 ? - 损失情况说明:包括产品报废的原因、数量、金额等,可形成书面说明文件。 ? - 赔偿情况说明:若损失涉及责任人赔偿或保险理赔,需提供赔偿情况说明、支付凭证或协议等。 查看全部回复
浏览:1363 0赞 0评论 收藏
1. 计提工资时 - 借:管理费用/销售费用/生产成本等(根据员工部门归属) ? - dai:应付职工薪酬——工资 2. 计提公司承担的社保部分 - 借:管理费用/销售费用/生产成本等 ? - dai:应付职工薪酬——社会保险费(公司部分) 3. 发放工资时,代扣个人社保部分 - 借:应付职工薪酬——工资 ? - dai:其他应付款——社会保险费(个人部分) ? - dai:银行存款(实发工资) 4. 缴纳社保时 - 借:应付职工薪酬——社会保险费(公司部分) ? - 借:其他应付款——社会保险费(个人部分) ? - dai:银行存款 查看全部回复
浏览:1195 0赞 0评论 收藏
答疑老师:王苗苗老师
收到 查看全部回复
浏览:1125 0赞 0评论 收藏
你好,注销时,账上的实收资本不用做处理 查看全部回复
浏览:1986 0赞 0评论 收藏
可以的 查看全部回复
浏览:1570 0赞 0评论 收藏
可以分开发放,分别备注发放几月的工资 查看全部回复
浏览:1439 0赞 0评论 收藏
你好,就是你业务发生的日期 查看全部回复
浏览:691 0赞 0评论 收藏
建议出具相关协议 查看全部回复
浏览:1338 0赞 0评论 收藏
之期是每月工资扣了582.14 查看全部回复
浏览:678 0赞 0评论 收藏
您好,既然你们采购了材料,即使你们不给别人开材料,也得在采购的时候让对方给你们开票 查看全部回复
浏览:869 0赞 0评论 收藏
你好,不建议这么做 查看全部回复
浏览:1007 0赞 0评论 收藏
您好,还款的备注归还法人借款 查看全部回复
浏览:1511 0赞 0评论 收藏
管理人员的工资一般计入管理费用 查看全部回复
浏览:911 0赞 0评论 收藏
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载