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生产企业出口退税,选择抵税不退税,本期还要再交些增值税,那在增值税纳税申报表上做免税申报,该免税申报仅需要在增值税纳税申报的附表一第18行填写免税销售额即可,就不用再操作退税申报系统,那认证进项是要认证多少?#房地产#
认证以你实际取得进项税票为准 查看详情
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企业所得税的应纳税所得额是怎么计算的#出纳#
这个应纳税所得额有两种计算方法,一是直接法,二是间接法。 1、直接计算法: 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法: 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 查看详情
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请问,一年多没发工资,2月份补签合同,共发了15个月的工资,请问自然人电子税务局怎么申报呢,每个人的工资按月工资申报还是按15个月的工资,没有五险一金。#房地产#
同学可以一次申报, 查看详情
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在进行经营所得汇算时看错表,不小心将2023年第4季度经营所得作废了。2024年1月份有正常申报,就是2024年2月份不小心点了作废,这样第4季度经营所得会算逾期吗#出纳#
不会 查看详情
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老师们好!会计小白做工资报表,请问员工福利费、津贴、补贴都有什么区别?有金额限制吗?烦请老师们指点,谢谢!#其他行业#
津贴补贴是指补偿职工在特殊条件下的劳动消耗及生活费额外支出的工资补充形式。 职工福利费是指用于增进职工物质利益,帮助职工及其家属解决某些特殊困难和兴办集体福利事业所支付的费用。 查看详情
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单位纳税人财产和行为税合并申报申请进度在哪里查询#出纳#
点击财产和行为税合并申报表左侧的信息查询——涉税查询——查询——申报状态查看,查看到状态是“已提交金三待审核”状态,则说明还未成功,建议点击“状态刷新”按钮,等待申报成功之后再进行缴款。 查看详情
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小微企业,准备注销,诉求,需要调账,请教该如何调账,谢谢,(1)应付职工薪酬41万 (2) 其他应付款25万 (3)库存商品35000#商业#
存货按公允许价值销售并结转成本,负债先偿还,不能偿还的给转到营业外收入。 查看详情
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老师,你好,这个月季度报税的时候,报表列表左边没有现实现金流量表,是不是非千户企业不用填,但是为什么申报的时候又提示经营活动现金流入有误,#房地产#
同学财务报表现金流量表可以不填 查看详情
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您好!想咨询故不予光伏发电项目的账务处理,发电后直接全部销售给供电公司,想问成本从哪走,没有人工,资产是帮扶单位直接建好后资产移交的#其他行业#
同学你们这边需要为这个光伏项目付出什么Σ(?д?;)就是你们的成本 查看详情
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新开发的景区如何建帐#服务业#
您好,您就是让游客去旅游的景点是是吧,新办企业建账,您可以先在财务系统里面选择您在税务局备案的会计制度,一般企业可以是小企业会计准则,或者是规模比较大的可以是企业会计准则,一般的会计科目系统会根据您的选择,自带对应会计制度下的会计科目的,一般常用的科目都差不多的,比如现金,银行存款,应收账款,预付账款,其他应收款,库存材料或周转材料等,在建工程,固定资产,累计折旧,无形资产,累计摊销,还有短期借款,应付账款,预收账款,应交税费,其他应付款,实收资本,资本公积,盈余公积,利润分配 查看详情
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老师,账务处理是按照权责发生制吗,就是我们公司比如在6月签订了30万的合同签订完合同就账务处里吗还是有收款才账务处理,在我们开了发票20万同时没隔几天就收款了 20万#中级#
同学你们开票确认 查看详情
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你好,请问一下,投资者以无形资产作价入股,摊销是重新按照评估价格去进行摊销吗,年限是按照不低于10年用直线法去进去摊销吗?是否需要考虑投资者之前计提过的摊销额#中级#
对的,按照重新评估后去摊销 查看详情
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我们平时审核承包合同需要审哪些方面#建筑工程#
承包合同中必须明定承包经营期限; 承包者的权利和权限、义务和责任; 承包经营的方式和内容; 收益的分配方式; 风险保证金、保函或风险抵押金; 违约罚则;争议解决方式; 对承包经营前合营企业的亏损及债务的责任; 清产核资的原则和移交程序、计价办法; 承包的生产指标和利润额;技术更新指标; 企业债务安全线; 承包后对合营企业原有人员的安排、劳动管理、工资、福利、保险; 在承包经营期内因执行承包合同而同其他公司、企业、个人等引起的纠纷由谁负责处理和承担责任等内容。 另外,承包合同及其变更、延期、中止、终止均须经所承包企业的原审批机关批准。 查看详情
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什么情况下成本类期末无余额?#初级#
成本类科目是有可能有余额的,其设置有基本生产成本、辅助生产成本的明细科目。生产成本结转走的是完工的产成品,没结走的余额是未完工的在产品,生产成本里完工产品月末要转到库存商品里。只要企业还在生产、运营的情况下,成本类科目有余额是正常的,生产成本账户里的余额表示未完工的在产品。 查看详情
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老师,请问委托加工的受托方怎么做账?#其他行业#
对于加工过程中发生的生产成本: 借:生产成本 dai:原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时: 确认销售收入 借:应收账款(银行存款) dai:主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的,受托方应该履行代扣代缴消费税义务,这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本: 借:主营业务成本 dai:生产成本 查看详情
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电子公司,SMT贴片来料加工(客户提供原材料,我们只负责加工),开发票的货物名称请问怎么选?#工业制造#
税收分类编码 20105 税收分类名称 其他加工劳务 开票商品名称 *劳务*加工费 税率 13% 查看详情
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22年5月开具的收购票发票,销售方的身份证号写错了,准备负数开票,开了负数发票后还要开正常的正数发票吗,以及负数发票身份证又写错了打印了如何补救#农业#
同学,负数开错了,要作废 查看详情
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请问我们对公账户支付了个人一笔劳务费,本来说对方是要去税务局代开发票过来的,但是后面又没有开了,请问这个账务应该怎么处理呢,谢谢#建筑工程#
没开发票你们也要作为管理费用——劳务费, 查看详情
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抖店:用户支付99元+补贴1元(我们开票给对方开了现代服务费)-平台服务费(对方开给我们)=到公司账上的钱,我按实际到公司账上的钱开了票,确认了收入,我这样做对吗?然后对方开给我们的平台服务费和我们开出去的现代服务费都是从抵扣完了才是公司实际的收到的额,分录要怎么做啊?#其他行业#
你做的没错←_←按照实际收到的金额确认你的收入 查看详情
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老师,我在引入供应商数据时,其他信息都正确,但公司地址没有导入是什么原因,金蝶云星辰#其他行业#
可能是空格的问题。你可以再引出一个标准的表,然后从你原表只复制有内容那一部分格子到新表里面,再倒入看看。 查看详情
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老师问一下,如果存在重大融资成分,那是按照现销价来确认交易价格,那如果是赊销大于1年,主营业务收入是现销价,如果预收货款大于一年合同负债是现销价,后面这个现销价指的是预收货款时间点商品的销售价格,还是一年之后交付商品时商品的销售价格#其他行业#
预收账款时间点的销售价格 查看详情
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老师,怎么计算企业的净现金流和资产负债率还有毛利率呢,资产负债率和毛利率是怎么算百分比呢,#商业#
?毛利率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入 净利率=净利润/主营业务收入 查看详情
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老师你好,我有一张去年的损益类的科目凭证做错了,请问应该如何更正呢?正确的凭证应该是:借:银行存款 638982.61,其他应收款 101112.75,投资收益-损失 56445.64; 贷:长期股权投资 796541。 那我应该如果调整去年错误入的那张凭证,变成这张正确的呢#商业#
这个直接红冲变为正确的,新的凭证中投资收益变为以前年度损益 查看详情
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对方分公司不独立开发票,我们这边怎么入账啊 我们是销售方 对方4家公司,3家分公司一家总公司,但是只给一家开发票,怎么入账啊 是我们开票我们收钱的#其他行业#
可以让总公司开票 查看详情
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上家公司把劳务派遣人员安置在我公司,每月把费用转入我公司,我公司再转给劳务公司。我公司通过其他应付款做账,收到就贷其他应付款,转给劳务公司就借其他应付款。这个月上家转8546.62元,我公司收到后也转给劳务公司8546.62元,劳务公司开票是8525.62元,少开了21元,说是大病医疗个人负担不从工资扣了。这样应该怎么做呢?#其他行业#
这个21转入营业外支出 查看详情
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老师,您好!由于我们是跨境电商,收款主体和付款主体不一样,请问一下企业找第三方代扣代缴的关税,对方不肯提供发票,这个情况要如何处理?#其他行业#
这个还是要沟通的提供的,不然做账不合规 查看详情
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行政单位零余额账户一般是没有款项的,但是我们8月零余额账户收到人社退回18年12月社保退款,请问预算会计需要做账务处理吗?然后我们直接用零余这笔钱里面个人交的,那预算会计需要做吗?额账户的这笔钱付了社保,那预算会计怎么做呢?后面又退了#其他行业#
8月零余额账户收到人社退回18年12月社保退款,可以计入其他应付款,预算会计不需要做账务处理 借 银行存款 dai 其他应付款 上交的时候 借 其他应付款 dai 银行存款 查看详情
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老师,游乐场的场地租金,租赁了两年,但多付了一部分租金,在编制会计分录的时候 ①借:长期待摊费用 贷:其他货币资金-微信 ②借:长期待摊费用 预付账款 贷:其他货币资金-微信 是第一种还是第二种呢?#其他行业#
同学第二个 查看详情
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老师,请问 业主A与我公司签合同,但是喊我们开具B公司的发票。A与B属于同一家公司 那我这边按照B公司开票,我喊对方出具个委托(情况说明)让业主A也就是合同签订方盖章确认再返给我们可以吗?#建筑工程#
同学,可以 查看详情
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老师,我公司是3月份注册的,现在税务局有需要我们交5、6月份员工社保的记录,但是前两个月我们公司的公户还没开好,员工工资都是全额老板个人卡发的,现在社保又要补交,请问账怎么做呀#其他行业#
可以记入其他应付款老板 查看详情
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某项目打款到我公司 款项用作支付工资用是,分录该怎么写#其他行业#
项目打款给你们是你们的应收账款 借银行存款 dai应收账款 然后你们支付工资 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看详情
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我们企业是建筑企业,住建局要求按照工程项目核算每月交的税,但是月末交税都是按照公司整体交税的。请问应该怎么按工程项目算交的税款数?#房地产#
你好,你们可以按项目来做账,到时单独核算项目单个的收入和成本利润,企业所得税一般是一起算的 查看详情
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老师 我想问问白酒行业税务筹划有什么方法呢,可以举例几种吗#其他行业#
税负转嫁筹划 该方法实施的基础是产品的价格,利用产品不同时间段内价格的浮动与分解,企业达到将税务负担成功转嫁给他人的目的。例如白酒企业在实施税负转嫁方案时,可以通过将白酒用相对校对的价格出售给与自己有合作或者往来的经销商,对方以正常价格零售;选择身份不同的纳税义务人,包括小规模纳税人和一般纳税人身份,提高纳税筹划方案的可操作性,实现企业减少税款的目的。 查看详情
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老师们,我们公司税务系统昨天点了汇总上传后,今天还能开票?(之前一直都是月末汇总上传后,等到下个月再开票的,可是今天有个客户说,现在也可以开票的)#工业制造#
同学你还可以开票,今天 查看详情
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会计处理中涉及到一般计税和简易计税,一般计税中进项税大于销项税不需要交增值税和附加税,那简易计税这一部分还需要交增值税和附加税吗?还是简易计税那一部分也可以和进项税抵消 (例如:一般计税进项500元,销项200元,简易计税是100元)#其他行业#
简易计税是要缴纳的 查看详情
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我们公司是接的劳务大清包,比如开个10万发票给甲方,其中8万走了专户发工资(包括了很多班组,泥水木工等等),再扣除1万的扣款(其中5千水电费,5千罚泥水班组的款),开票10万,扣除以上款项后,到账一万,这个应该怎么入账?怎么用分录表示这个泥水班组扣款跟水电费?#建筑工程#
这个是你们的收入 查看详情
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就是这个月我勾选发票认证的时候,勾选错了两笔,然后我想取消勾选点了发票不抵扣勾选,现在我把税报了税也给了,才发现,这个发票不抵扣勾选的意思是自动放弃发票永久抵扣的权利,跟我理解的意思不一样,现在有没有什么办法挽救回来呢#其他行业#
你税交钱了吗 查看详情
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师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别有耐心!