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老师怎么调账呀 这样调账是不是就1.2账都得从新整理呢#其他行业#
要保证2022年的期初数与2021年审计报表的期末数据一致,需要返回到2021年12月去调整;日常工作中,有企业是直接在3月进行调账的,对外报送报表的时候直接更改报表期初数据。 查看详情
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老师老师快帮帮我。就是12月月底计提的员工报销金额 和1月份的实际包小姐金额不一样该怎么处理。分别有实际报销大于计提到 和 实际报销小于计提#其他行业#
实际报销金额与计提金额不一致的,将差额红冲就可以了。 查看详情
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老师老师快帮帮我。就是12月月底计提的员工报销金额 和1月份的实际包小姐金额不一样该怎么处理。分别有实际报销大于计提到 和 实际报销小于计提#初级#
实际报销金额与计提金额不一致的,将差额红冲就可以了。 查看详情
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小规模,销售二手车,申报表比账上收入多了卖车的不含税收入,账上需要如何处理呢#其他行业#
借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产, 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费 ,再将固定资产清理的差额转入资产处置损益科目。 查看详情
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广告公司,主要成本是房租和人工工资。现A个项目配2名设计2个文案1个AE(这5人全程服务A项目),另外配1个动效1个插画1个摄影(这3人同事服务多个项目)组成一个团队服务A项目,现要计算A项目一个月的成本。假如全程服务的5人按直接工资,人头房租(总房租除以公司总人数再乘以5人)进成本,那另外3人间接成本按什么比例分摊好一些呢,或者有没有其他思路计算A项目一个月总成本呢#服务业#
另外3人的成本以工时为基准在项目间分摊。 查看详情
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公司对公钱不够了,如果用法人借款有风险吗?如果让法人投入资本,这种需要交税吗#初级#
可以与法人签订借款合同借款,支付利息时让法人代开发票。法人投入资本的,企业需要交印花税。 查看详情
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小规模的到月底需要报什么税啊?#其他行业#
小规模纳税人一般是按季申报增值税以及附加税费、印花税、企业所得税,常规的是这几种,另外就看你们公司需要不需交土地使用税、房产税等;每月申报个税、社保。不同行业及地区是有一定区别的,你可以在电子税务局首页上查看你们公司核定的税种。 查看详情
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老师,想问一下,自然人个税申报的时候,都是按照月份,实际发放金额来申报的,比如1月申报12月,12月发放的是11月工资,那12月工资,是在2月申报?#其他行业#
12月工资在1月发放,就在2月申报个税哦。 查看详情
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您好,银行收到客户退还的保证金10万元,当时没有看到银行单就把这笔10万元做了应收账款。但是账上之前没有做过支付这笔保证金,请问要怎么处理这笔账务#运输业#
要先找到这笔钱支付出去的凭证,再调账。 查看详情
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销售电动车的个体,卖给一家药业公司一批电动车,个体已经给这批电动车开了机动车发票,但是现在这家药业公司还要让个体给他开有药业公司名字的发票,这种情况合不合理?#商业#
已经开过发票了,再重新开会重复交税的。 查看详情
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您好,请问我们公司代扣代缴员工个人所得税时,少从员工工资里扣了一部分个税,就是这部分公司替员工交了,现在员工已经离职了,并且这笔钱确认无法追回,应该如何处理呢?#工业制造#
计入营业外支出,汇算清缴时纳税调整。 查看详情
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老师,我们在开发票的时候,把发票号弄错了,本来是要01229387的发票,但是拿成最后一张发票01229478去了,那最后这张发票不知道什么时候能用到,那这张发票是要红冲还是作废,还是要怎么处理#建筑工程#
当月开票的,可以直接作废;其他就需要红冲的。 查看详情
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想问一下各位老师,甲方现租赁房屋给乙方,乙方想要注册公司,但今年手续没法完成,要到明年一月份才能成立。甲方印花税都是按年来缴纳的,现乙方提出需要甲方缴纳十二月份印花税,甲方财务不批,是有道理的吗?#房地产#
依据我国相关税法的规定,双方当事人签订租赁合同的时候,双方都要交纳印花税的。乙方的税费不转移到甲方。 查看详情
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老师第四季度利润表记得财务费用是1859.74但是科目余额表第四季度的本年累计数是2514.2,为啥两个数据不一样#建筑工程#
可能存在反方向记账的原因,导致科目余额表与利润表数据不一致。 查看详情
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请问各位老师,想知道如何根据资产负债表快速编制现金流量表呢#房地产#
根据资产负债表和利润表表编制现金流量表是公式法编制,你可以找本书系统地学习一下。我们一般是根据序时账去做的,在发生现金流入或流出时,在辅助核算项目就分类了,财务软件可以自动生成。 查看详情
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房地产行业在预售期间发生的销售佣金是按当年发生的预收账款计算扣除吗?那么达到结转收入的当年,发生的销售佣金计算基数是按结转收入的金额还是什么?#房地产#
其他企业:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 查看详情
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押金可以抵货款是不是记预付账款#其他行业#
押金通常是在其他应收款中核算,押金抵货时,你看你的货款是本身应付还是预付,前期已欠供应商货款的,计入应付账款;前期不欠货款的,记入预付账款。 查看详情
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是企业所得税汇算清缴后,需要补上一年度的税款,请问分录是记:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税;还是记 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交所得税?(执行小企业会计准则)#商业#
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看详情
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公司借款给个人1000万,个人还回来怎么做账呢?#其他行业#
公司借款给个人记的是什么科目,收回来时就冲这个科目。一般企业用的是其他应收款。借支时:借:其他应收款 dai:银行存款,还款时:借:银行存款 dai:其他应收款。 查看详情
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请问21年12月的费用 可以放到22年1月报销吗 要做特殊调整吗 小企业会计制度#其他行业#
年终结账时需要注意是否存在未及时入账的费用,你可以让员工提供本年度未报销费用清单,先将未报销费用暂估入账,避免当年度的发票跨期报销。 查看详情
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建筑服务发票备注的项目名称有什么要求吗?请一个吊车来项目上搬运东西,开的发票备注项目可以写吊车工程吗?#建筑工程#
根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第四条规定,提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。 查看详情
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老师 企业所得税 去年小微企业怎样征收#出纳#
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率纳所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看详情
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我收到的是年租金怎么做分录啊?还有我的折旧是计入其他业务成本嘛?之前没有折旧是次月直接就入其他业务成本嘛?#建筑工程#
收到一年租金时,借:银行存款,dai:预收账款。然后按月确认收入。折旧费用计入其他业务成本。 查看详情
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请问一下今天要发工资了,但是社保还没缴纳,新公司社保没有搞好,还要备案,测算,领取数字证书,但是增加了人员。这个月社保该怎么处理?工资都发了但是个人部分不能从工资上扣除了#房地产#
你现在确定不了应扣个人社保是多少吗?可以确认的,就从工资里面扣除;不能确认的,就在实际缴纳的月份扣除。如果在缴纳社保后再扣除的,可能会存在前面有员工离职了没办法扣了,你可以预估一个金额扣除,获得领导支持,提前预留工资先不发放。等社保办理好之后,就可以按月准确扣除社保部分了。 查看详情
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想请教一个问题,企业把2021年的对账单拿过来,但是财务费用很大导致企业亏损很严重,该怎么调整#工业制造#
财务费用是否有符合资本化条件的支出,符合的应计入资产,不符合的计入费用。 查看详情
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异地预缴了税款,怎么只能抵减增值税发票附加税带不出来,这个怎么回事#房地产#
申报的附加税费的计税基础是你的应缴增值税减去预交税款的差额,也就是预交税款部分对应的附加税不存在重复缴纳的问题。 查看详情
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假定一个年收入10亿的制造类企业报表中,应收账款为5亿,如何界定评价这个余额,你会做哪些措施来支撑你的评价?#其他行业#
1、分析应收账款与营业收入增长幅度是否匹配。2、分析应收账款是否可以全额收回。3、收集同类企业应收账款周转率,与自己公司对比。4、分析应收账款的客户类型。 查看详情
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已成立半年的建筑公司是小规模,还没有业务没收入,之前一直是零申报。本月购买电脑对方开具的专票,现在没法抵扣,可以等到转为一般纳税人了再抵扣吗?还是现在先全部入成本,到时候转一般纳税人了再冲销重新入账抵扣?本月还可以零申报吧?#建筑工程#
小规模纳税人最好取得普票,专票没法抵扣,会形成滞留票。升为一般纳税人时,在小规模纳税人期间取得的专票是不能抵扣的。 查看详情
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我不明白资本溢价和股本溢价#其他行业#
股本溢价是指股份有限公司溢价发行股票时实际收到的款项超过股票面值总额的数额。资本溢价是指企业在筹集资金的过程中,投资人的投入资本超过其注册资金的数额。 查看详情
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老师,我想咨询下,如果小规模公司开了票,季度申报增值税的时候,系统自带出来开票收入,那么相对于的印花税是不是要填写这部分销售收入作为计税依据申报?#其他行业#
印花税有核定征收和查账征收两种方式,你要看你们企业印花税的征税方式。 查看详情
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老师您好,新手小白请教您专业财务知识:一个没开通对公账户、没开过发票、也没任何实际收支的闲置公司该怎么做账?? 有哪些财务表单要申报?坐标广东省惠州市,电商公司,疫情以来这个闲置公司还没真正运营过,不清楚这种没运营的公司该怎么做账申报?期待得到您的回复,非常感谢 #出纳#
实际发生费用的应入账,出具资产负债表、利润表,并按期申报增值税、附加税费、企业所得税、个人所得税,这些是必须要申报的,没有的可以零申报,其他税种根据你们自己的情况看是否需要申报,主要是税务局跟你们核定的税种。 查看详情
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您好,请教一下,出纳11月份将1000元发票转成10000元,12月才发现付错了,那11、12月要分别怎么做账呀#其他行业#
跟对方联系,后期付款时可以将本次多付的扣除,12月将多付的钱计入预付账款。 查看详情
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老师,转账支票可以转给个人么,有没有限额#商业#
可以转给个人,没有限额,但是根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》第四十条单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项,每笔超过5万元的,应向其开户银行提供付款依据。 查看详情
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物业公司开水费发票,差额征收可以开专票吗#物业#
根据《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》(国家税务总局公告2016年第54号)规定:“提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。” 关于《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》的解读 提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除纳税人支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。同时,纳税人可以按3%向服务接受方开具增值税专用发票。 查看详情
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你好,设置期初数据不平,资产和负债所有者权益差了32万是银行存款的数额,请问是什么原因?放在实收资本吗?怎么调#服务业#
期初数据不平,首先确认输入数据与原始数据是否一致,排除输入错误后,查明存在异常的原因,不能直接调整实收资本科目,查明产生差异的原因后,请领导决定怎么调整账务。 查看详情
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老师,购进的连续封口机怎么入账呀?#商业#
这个根据企业管理要求来入账,比如:企业内部规定超过2000元需要入固定资产的,就入固定资产,然后按年折旧摊销;低于2000元的,根据使用情况入成本、费用科目。 查看详情
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个人出租不动产去税局代开发票是不是月租金小于10万免税?#商业#
小规模纳税人起征点月销售额提高至15万元以后,其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金未超过15万元的,可以享受免征增值税政策。 查看详情
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由于固定资产清理 导致利润表的累积金额和增值税主表的累计应税销售额 两项不一致#房地产#
固定资产清理导致增值税主表收入与账面不一致是正常现金,建议做备查表,税务机关提出异常时更容易解释。 查看详情
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