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第三季度应纳税所得额为35180.62,根据2023年所得税减免政策,应纳税为35180.62*12.5%*20%=879.52元。请问这个是23年新政吗?看到有人说我算的不对,说不到300w按5%算?#建筑工程#
35180.62*0.05=1759.031 查看详情
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今年三月收到的一张进项票,已抵扣已结转成本,6月税务局通知是失控票需要做进项税额转出,凭证应该怎么做,是需要把当时那张票的成本也冲出来吗#建筑工程#
根据你们税务局的要求,只是做进项转出,借成本费用dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看详情
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就是购买东西的时候,对方开具普票,这是不能抵扣的,作成本,正常 但是,销售东西,开具销项票为啥还要将普票税额作成本? 后面算企业所得税的时候不是已经简易征收了吗#出纳#
销售的时候不管是开具普票还是专票都需要确认不含税金额为收入,税额根据规定缴纳增值税 查看详情
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与B公司签订协议,委托其代销商品一批。根据代销协议,B公司按代销商品协议价(不含增值税)的5%收取手续费,并直接从代销款中扣除。该批商品的协议价(不含增值税)为50000元,实际成本为36000元,商品已运往B公司。本月末收到B公司开来的代销清单,列明已售出该批商品的50%;同时收到已售出代销商品的代销款(已扣除手续费)。#出纳#
50000*1.13*0.5=28250 查看详情
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小微企业制造业,看缴税记录发现本年前两个季度的印花税是没有缴纳的,第三季度印花税又不知道怎么判断计税依据,有说合同金额*0.08、有说减半征收,改如何处理呢?#工业制造#
看你们什么业务,印花税主要的计税依据是合同 查看详情
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老师好,刚接财务工作,现在申报增值税,上月有未开票收入和留底扣税,我怎么才能查到上月的未开票数据和留抵税额?#工业制造#
上个月的未开票收入需要看你们的业务去查,未开票没有票据依据,或者根据你们都流水 查看详情
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老师您好,我们公司是当月发上月工资,现在有个员工于7月11日离职,公司把这个员工上月6月和7月的工资一起发了,提前把他7月社保个和个税扣了,请问具体分录是什么样的?谢谢。#工业制造#
7月份的社保是当月缴纳当月吧 查看详情
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请问下老师,我小规模纳税人和一般纳税人银行账合一起做,现在把小规模分出来给新来的做,原来银行账上挂的金额,要怎么做账。怎么冲为0#商业#
小规模和一般纳税人同用一个银行卡是吗 查看详情
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某企业在1月份有关于A材料的购入和发出情况如下所示 1月1日:期初A材料结存100千克,实际成本40000元;1月6日:购入A材料300千克,单价360元;1月10日:发出A材料200千克 1月12日:购入A材料600千克,单价420元;1月16日:发出A材料300千克1月20日:发出A材料100千克 【要求】分别采用以下方法计算1月10日、1月16日、1月20日发出存货的成本和期末结存存货的成本(1)先进先出法 (2)移动加权平均法 (3)月末一次加权平均法#中级#
1:1.10:200*360=72000余额200*360=72000 1.16:200*360+100*420=114000 500*420=210000 1.20:100*420=42000 400*420=168000 查看详情
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2019年1月,张小姐工资15000元, 专项扣除2000元, 专项附加扣除合计3000元。2019年2月,张小姐工资16000 元,专项扣除2100元,专项附加扣除合计为3050元。2019年3月,张小姐因病请假,工资骤降为2000元,专项扣除 2000元,专项附加扣除合计为3000元。 要求:分别计算张小姐1、2、3月预扣个人所得税税额.#初级#
一月份15000-2000-3000-5000=5000 查看详情
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生产型企业免抵退流程#工业制造#
1)一般贸易:确认出口销售收入-〉免抵退申报/免税申报/零申报/视同内销申报录入-〉免抵退数据预申报-〉电子税务局预申报审核通过-〉增值税纳税申报(导入擎天系统生成的征免税申报数据)-〉出口退税正式申报-〉整理备案单证-〉根据审批结果做会计和税务处理。 (2)进料加工:进料加工手册登记(首次开展进料加工业务时办理)-〉确认出口销售收入-〉免抵退申报/免税申报/零申报/视同内销申报录入-〉免抵退数据预申报-〉电子税务局自助办税(预申报)审核通过-〉增值税纳税申报(导入擎天系统生成的征免税申报数据)-〉出口退税正式申报-〉整理备案单证-〉根据审批结果做会计和税务处理。-〉进料手册核销-〉领取手册核销结果做会计和税务处理。 查看详情
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老师,我想请问一下,比如我购买笔记本电脑想做固定资产。拿来报销的开票日期为三月,但是这个月5月才拿来报销,那么是5月才入账。他的第一个月就是从什么时候开始的呢?是4月吗?那如果是这样的话,是不是还要补计提?#其他行业#
什么时候开始使用的 查看详情
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请问老师,不太懂增值税的分录,已交税金、转出未交增值税、转出已交增值税、未交增值税这些有什么区别,在什么情况下使用,可否讲解一下,谢谢。#房地产#
除了未交增值税,其他为应交税费应交增值税的三集专栏 查看详情
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审计底稿中有一个调整事项是“调整存货跌价核算科目”,审计调整分录是,贷:营业成本 贷:资产减值损失—存货跌价准备转销 贷:营业成本—存货跌价准备转销 借:资产减值损失—存货跌价准备计提,请问一下这条分录是什么意思?该如何理解?可以说的通俗易懂一点吗?谢谢#商业#
应该是计提过减值的存货发生了销售 查看详情
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最近面试一家公司,招的是区域会计,一个人负责10家左右门店的所有会计业务,不分收付会计,成本会计这些,试用期工资3500,正式4000,觉得有点压榨劳动力,应届生,是否要去呢#其他行业#
这个要根据个人情况考虑,如果觉得合适可以去试试,如果想正规的发展可以再看看其他机会 查看详情
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老师,请问,我做21年企业汇算清缴,明明有上年度可弥补亏损金额,为什么申报时不能自动提取数据,也不让填写没有超过5年,是什么原因呢?还有当时申报时可弥补亏损那栏企业选错了有影响吗?#房地产#
前面的都填完保存了 查看详情
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现金比率怎么算,网络上搜到的公式不一样,有的是货币资金除流动负债,有的是(货币资金+交易性金融资产)除流动负债,有的是(货币资金+有价证券)除流动负债,#出纳#
货币资金比流动负债 查看详情
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老师,你好!我想问我们年中8月份成立的,那汇算清缴的资产总额是怎么计算的?是(8月资产总额+9月份资产总额)/2,(10月+12月)/2,算出两个季度的平均值吗?年度的平均值是用季度平均值之和除以2还是除以4?#商业#
以实际经营期计算 查看详情
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就是公司这边社保15号前申报缴纳 工资20号发 是其他应收款没错吧 然后因为2月份放年假 所以2月份的工资提前到一月底发了 计提发放2月份的社保是其他应付款吗#初级#
没有必要,如果是之前使用其他应收款科目可以一直使用这个 查看详情
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你好,工资原来一直是3613,社保个人扣565.8。想从三月份开始交10元左右的个税。我在电子税务局扣缴端本期收入6000,显示没有个税。我这里应该填多少显示个税呢?#出纳#
前面的收入和扣除都是两个月累计的是吗 查看详情
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老师,原来我们酒店服务行业22年1月-3月是享受疫情政策为1%,现在新的政策出来(4-12月),我们公司小规模纳税人是不是直接税率为0%,还是选免税。两者区别在哪?#餐饮酒店#
开具普票免税 查看详情
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老师您好,我们公司之前的外账税这块一直是外账公司帮我们处理的,现在公司要注销了,我需要和外账公司拿什么材料才能去税务局注销#餐饮酒店#
地区不同政策不同,帐本,报税资料,营业执照,公章等,具体以主管机关要求为准 查看详情
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