老师,7月份收到的进场费(修渠),一直没开票,也没确认收入,收到了几张材料专票做的待认证进项税额,老师十月份季报怎么申报增值税呀?或者账怎样做呀

2021/10/13 18:00:59

老师,7月份收到的进场费(修渠),一直没开票,也没确认收入,收到了几张材料专票做的待认证进项税额,老师十月份季报怎么申报增值税呀?或者账怎样做呀

(二)销售服务、无形资产、不动产的纳税义务发生时间 1.销售服务、无形资产、不动产的增值税纳税义务发生时间通常为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 2.纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天 3.纳税人从事金融商品转让的,为金融商品所有权转移的当天。 4.纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

你看下是否符合第1条,如果应税行为已经发生并且已经收款的话,本季度可以申报未开票收入

如果会计上不符合收入确认条件,并且你使用的也不是新收入准则的话,可以把收到的钱先放到预收账款中

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2021-10-13 18:00张会芳

老师,7月份收到的进场费(修渠),一直没开票,也没确认收入,收到了几张材料专票做的待认证进项税额,老师十月份季报怎么申报增值税呀?或者账怎样做呀
会计宝
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大宁老师2021-10-13 18:47

(二)销售服务、无形资产、不动产的纳税义务发生时间 1.销售服务、无形资产、不动产的增值税纳税义务发生时间通常为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 2.纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天 3.纳税人从事金融商品转让的,为金融商品所有权转移的当天。 4.纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
会计宝

大宁老师2021-10-13 18:48

你看下是否符合第1条,如果应税行为已经发生并且已经收款的话,本季度可以申报未开票收入
会计宝

大宁老师2021-10-13 18:49

如果会计上不符合收入确认条件,并且你使用的也不是新收入准则的话,可以把收到的钱先放到预收账款中

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