21年预缴利润120000,预缴企税3000元,实际利润只有80000元,企税2000元,应退税1000元,但是我不想退税,我直接调增了,现在22年账务上要怎么处理?

2022/2/25 18:08:13

21年预缴利润120000,预缴企税3000元,实际利润只有80000元,企税2000元,应退税1000元,但是我不想退税,我直接调增了,现在22年账务上要怎么处理?

调整的是什么内容?

没有什么内容,就是直接在纳税调整表里,调增那一类,其他直接调增了

因为后面没有开票,但是社保工资一直有发放,导致利润比前几个月小了

调增的一般账务上不用处理

可是这样未分配利润不会不平吗?

哪里不平?

财务报表你在报的时候,是平的 企业所得税申报表,是税务上的报表,调整事项会计入纳税调整调减里,去算应纳税所得额。 所以,这个调整一般不会影响你的财务报表哈 未分配利润和应纳税所得额是两个概念哦

简单的就是说,全年预缴的税额大于应纳税额,原因是前几个月利润比较大,后面利润小了,我不想退税,在做汇算的时候,直接把她调增了,使得应缴税额等于预缴税额,这一部分调增的金额不需要在账上体现吗?

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不客气,这个是调表不调账

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大宁老师财务经理答疑老师
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2022-02-25 18:08匿名提问

21年预缴利润120000,预缴企税3000元,实际利润只有80000元,企税2000元,应退税1000元,但是我不想退税,我直接调增了,现在22年账务上要怎么处理?
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大宁老师2022-02-25 18:09

调整的是什么内容?

2022-02-25 18:10匿名提问

没有什么内容,就是直接在纳税调整表里,调增那一类,其他直接调增了
会计宝

2022-02-25 18:11匿名提问

因为后面没有开票,但是社保工资一直有发放,导致利润比前几个月小了
会计宝
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大宁老师2022-02-25 18:27

调增的一般账务上不用处理

2022-02-25 18:53匿名提问

可是这样未分配利润不会不平吗?
会计宝
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大宁老师2022-02-25 19:07

哪里不平?
会计宝

大宁老师2022-02-25 19:11

财务报表你在报的时候,是平的 企业所得税申报表,是税务上的报表,调整事项会计入纳税调整调减里,去算应纳税所得额。 所以,这个调整一般不会影响你的财务报表哈 未分配利润和应纳税所得额是两个概念哦

2022-02-25 19:12匿名提问

简单的就是说,全年预缴的税额大于应纳税额,原因是前几个月利润比较大,后面利润小了,我不想退税,在做汇算的时候,直接把她调增了,使得应缴税额等于预缴税额,这一部分调增的金额不需要在账上体现吗?
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大宁老师2022-02-25 19:33

不需要的

2022-02-25 19:36匿名提问

好的,谢谢老师
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大宁老师2022-02-25 19:37

不客气,这个是调表不调账

2022-02-25 19:41匿名提问

嗯嗯,非常感谢
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