老师请教一个问题,税务稽查一张2017年度的采购发票是虚开发票,缴纳增值税附加税所得税,怎么做账

2022/3/25 9:27:25

老师请教一个问题,税务稽查一张2017年度的采购发票是虚开发票,缴纳增值税附加税所得税,怎么做账

是一般纳税人是吧

借应交税费未交增值税dai银行存款

借应交税费应交城市维护建设税借应交税费应交教育费附加借应交税费应交地方教育费dai银行存款

借应交税费应交所得税dai银行存款

需要调整以前年度的损益吗

你都已经相当补税了,申报表应该都调整了呀

计提的时候用这个科目过渡下,借以前年度损益调整dai应交税费应交所得税,借利润分配dai以前年度损益调整

嗯嗯 增值税附加税需要过渡这个科目吗

不需要

其实上面都可以不用,直接利润分配就可以

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易老师中级会计师答疑老师
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2022-03-25 09:27吕丽

老师请教一个问题,税务稽查一张2017年度的采购发票是虚开发票,缴纳增值税附加税所得税,怎么做账
会计宝
会计宝

易老师2022-03-25 09:27

是一般纳税人是吧
会计宝

易老师2022-03-25 09:31

借应交税费未交增值税dai银行存款
会计宝

易老师2022-03-25 09:32

借应交税费应交城市维护建设税借应交税费应交教育费附加借应交税费应交地方教育费dai银行存款
会计宝

易老师2022-03-25 09:33

借应交税费应交所得税dai银行存款

2022-03-25 09:45吕丽

需要调整以前年度的损益吗
会计宝
会计宝

易老师2022-03-25 09:46

你都已经相当补税了,申报表应该都调整了呀
会计宝

易老师2022-03-25 09:47

计提的时候用这个科目过渡下,借以前年度损益调整dai应交税费应交所得税,借利润分配dai以前年度损益调整

2022-03-25 10:05吕丽

嗯嗯 增值税附加税需要过渡这个科目吗
会计宝
会计宝

易老师2022-03-25 10:07

不需要
会计宝

易老师2022-03-25 10:09

其实上面都可以不用,直接利润分配就可以

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