我公司为一般纳税人的生产制造企业。公司生产一种产品需要安装,与客户签定合同时,安装验收后才付款的。该产品需要安装在建筑物上面,一般给客户开具13%的专票。请问老师如何筹划给客户开13%材料发票与9%或3%安装费发票??如何把这个业务拆分为售材料与安装业务??

2022/5/16 10:55:42

我公司为一般纳税人的生产制造企业。公司生产一种产品需要安装,与客户签定合同时,安装验收后才付款的。该产品需要安装在建筑物上面,一般给客户开具13%的专票。请问老师如何筹划给客户开13%材料发票与9%或3%安装费发票??如何把这个业务拆分为售材料与安装业务??

根据业务在合同上分别注明安装费和设备费

补充:安装设备一般纳税人适用税率为9%,小规模纳税人适用征收率为3%(自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税)。如果有小规模公司的经营范围带有安装的可以把设备和安装分开,用小规模公司开具安装费,一般纳税人开不了3%的安装费。

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2022-05-16 10:55大漠胡杨

我公司为一般纳税人的生产制造企业。公司生产一种产品需要安装,与客户签定合同时,安装验收后才付款的。该产品需要安装在建筑物上面,一般给客户开具13%的专票。请问老师如何筹划给客户开13%材料发票与9%或3%安装费发票??如何把这个业务拆分为售材料与安装业务??
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会计宝

曹老师CPA2022-05-16 10:57

根据业务在合同上分别注明安装费和设备费
会计宝

官方回复2022-05-17 10:20

补充:安装设备一般纳税人适用税率为9%,小规模纳税人适用征收率为3%(自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税)。如果有小规模公司的经营范围带有安装的可以把设备和安装分开,用小规模公司开具安装费,一般纳税人开不了3%的安装费。

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