21年暂估费费用5月还是没进来发票,汇算清缴前调增了,补税了。现在要如何做账务处理呢?企业用的是小企业会计准则

2022/6/24 16:51:45

21年暂估费费用5月还是没进来发票,汇算清缴前调增了,补税了。现在要如何做账务处理呢?企业用的是小企业会计准则

今年来发票,冲以前年度的暂估,做今年的费用就行

可是我暂估的那些部分全部缴税了呢

之前暂估的分录是借 管理费用 dai 其他应付款

你暂估的费用不是吗?去年调增了,交税没有问题

今年进发票了,入了今年的费用,又减少了应纳税所得额

好的

小企业会计准则是允许直接进当年的费用的

如果是会计准则的话,需要追补到当年

好的

那补税的分录是什么呢

借:利润分配 未分配利润 dai 应交企业所得税

这样可以吗

可以

好的 谢谢老师

小企业会计准则记到到期费用,你最好先做所得税费用,再结转到本年利润

借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款

借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税

这样做

收到

所得税费用转本年利润 借:本年利润 dai:所得税费用

那就不用到未分配利润了

不用这个科目了是吗

本年利润最后年末要结转到利润分配-未分配利润

好的 理解了 谢谢老师

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-06-24 16:51匿名提问

21年暂估费费用5月还是没进来发票,汇算清缴前调增了,补税了。现在要如何做账务处理呢?企业用的是小企业会计准则
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-24 16:53

今年来发票,冲以前年度的暂估,做今年的费用就行

2022-06-24 16:55匿名提问

可是我暂估的那些部分全部缴税了呢
会计宝

2022-06-24 16:56匿名提问

之前暂估的分录是借 管理费用 dai 其他应付款
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-24 16:56

你暂估的费用不是吗?去年调增了,交税没有问题
会计宝

杨老师2022-06-24 16:57

今年进发票了,入了今年的费用,又减少了应纳税所得额

2022-06-24 16:59匿名提问

好的
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-24 16:59

小企业会计准则是允许直接进当年的费用的
会计宝

杨老师2022-06-24 16:59

如果是会计准则的话,需要追补到当年

2022-06-24 17:00匿名提问

好的
会计宝

2022-06-24 17:09匿名提问

那补税的分录是什么呢
会计宝

2022-06-24 17:09匿名提问

借:利润分配 未分配利润 dai 应交企业所得税
会计宝

2022-06-24 17:10匿名提问

这样可以吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-24 19:24

可以

2022-06-24 19:25匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-24 19:26

小企业会计准则记到到期费用,你最好先做所得税费用,再结转到本年利润
会计宝

杨老师2022-06-24 19:27

借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款
会计宝

杨老师2022-06-24 19:27

借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税
会计宝

杨老师2022-06-24 19:28

这样做

2022-06-24 19:28匿名提问

收到
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-24 19:28

所得税费用转本年利润 借:本年利润 dai:所得税费用

2022-06-24 19:29匿名提问

那就不用到未分配利润了
会计宝

2022-06-24 19:29匿名提问

不用这个科目了是吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-24 19:30

本年利润最后年末要结转到利润分配-未分配利润

2022-06-24 19:31匿名提问

好的 理解了 谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-06-24 19:31

不客气

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