留抵退税 7月进项税218429.06元,销项税312938.38元,进项税额转出105104.79元(其中非正常损失的进项税转出1696.06元,上期留抵税额退税103408.7元),免抵退应退税额62989.09元,本期应交税费-应交增值税贷方余额为96175.31元,请问7月末账务怎么处理?增值税报表怎么填报?

2022/8/9 8:13:44

留抵退税 7月进项税218429.06元,销项税312938.38元,进项税额转出105104.79元(其中非正常损失的进项税转出1696.06元,上期留抵税额退税103408.7元),免抵退应退税额62989.09元,本期应交税费-应交增值税dai方余额为96175.31元,请问7月末账务怎么处理?增值税报表怎么填报?

账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。

月末需计提增值税吗?

按照上述的情况,得逐笔做账务处理分录的

怎么做?

7月的进项销账还有进项转出,都是随同业务发生做分录的,并不是月末直接一笔做上的数据啊,

是的,但是到了期末应交税费-应交增值税的余额在dai方,是不是要交增值税?

需要上交增值税的情况下是不是需要计提增值税?

不好意思,刚看到,帮您转单

需要缴税的情况下是你上述的分录

方便的话把你的应交税费明细余额截个图吧

96175.31

余额是这个

同学,你描述的不是很清楚,老师根据你的描述写的分录,仅做参考:借:销项税312938.38 进项税额转出1696.06 dai:进项税218429.06 转出未交增值税96205.38

我上述所说进项税等数据均为本期发生额

除了96175.31是应交税费-应交增值税为本期dai方余额

你的上期如果有留抵是在应交税费借方余额显示,如果这个月退税了,可以直接做一笔借:银行存款 dai:未交增值税

这个老师不知道你们之前的账务怎么处理的,按照通常的分录给你写的

第一个分录是根据你提供的进销项金额做的一个结转分录,最后的dai方余额为96205.38,和你提供的dai方余额也有一些出入

但是我上期留抵税额有166427.89

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款

退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税

同学,老师也不知道你的账务上具体的挂账情况,整个增值税结转分录就是这样,你可以根据这个对照你的账务处理进行核对

老师,不好意思,具体账务基本是这样的,这样您是否可以帮我看一下

因为其余额在dai方,我这样结转是否可以?

这个期初的金额你们是挂在应交税费的哪一个科目。去年没有结转吗?

这个是6月份的应交税费-应交增值税的期末借方余额

表格内容为本年7月份的发生数

你们6月份有做结转分录吗?

增值税在借方留抵不需交税,所以就没有做

我们一般只有增值税在dai方,需要缴纳增值税时,才做结转分录

就是我上面发您的那个结转分录

我根据你的7月份的的余额,帮你做了一个结转的分录:借:应交税费-销项税312938.38 进项税额转出105104.79 出口退税 62989.09 dai:应交税费-进项税218429.06 转出未交增值税262603.2

你这个分录做完之后在做一笔分录 借:应交税费-转出未交增值税96175.31 dai:应交税费-未交增值税96175.31 实际缴纳的时候再做一笔缴纳的分录就行了

如果你之前月份的增值税都是按照这个结转分录结转了,那么你的转出未交增值税科目应该是平的

那些销项。进项应该也是平的

我根据你的7月份的的余额,帮你做了一个结转的分录:借:应交税费-销项税312938.38 进项税额转出105104.79 出口退税 62989.09 dai:应交税费-进项税218429.06 转出未交增值税262603.2 老师,像这个分录必须每个月都要结转吗?如果我不结转,年末时在结转,是否有问题?

这个分录不做,让进项,销项等这些保留有余额,这样会有问题吗?

没有问题,可以在年末一笔结转

所以我可以不这么麻烦,在应交增值税借方有余额是,不做任何账面处理,dai方有余额就结转至未交增值税,这样可以吗?

可以这样处理,不过这样时间长了可能不好核对账务。如果你对你的账务很清楚的情况下这样处理是没有问题的

到年末的时候可以直接做一笔结转的分录

我们业务量少

账务比较清晰

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2022-08-09 08:13匿名提问

留抵退税 7月进项税218429.06元,销项税312938.38元,进项税额转出105104.79元(其中非正常损失的进项税转出1696.06元,上期留抵税额退税103408.7元),免抵退应退税额62989.09元,本期应交税费-应交增值税dai方余额为96175.31元,请问7月末账务怎么处理?增值税报表怎么填报?
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吴萌老师2022-08-09 08:44

账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。

2022-08-09 08:45匿名提问

月末需计提增值税吗?
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吴萌老师2022-08-09 08:49

按照上述的情况,得逐笔做账务处理分录的

2022-08-09 09:26匿名提问

怎么做?
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吴萌老师2022-08-09 09:34

7月的进项销账还有进项转出,都是随同业务发生做分录的,并不是月末直接一笔做上的数据啊,

2022-08-09 10:07匿名提问

是的,但是到了期末应交税费-应交增值税的余额在dai方,是不是要交增值税?
会计宝

2022-08-09 10:08匿名提问

需要上交增值税的情况下是不是需要计提增值税?
会计宝

2022-08-09 10:00匿名提问

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吴萌老师2022-08-09 11:26

不好意思,刚看到,帮您转单
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税务师晓雨2022-08-09 11:51

需要缴税的情况下是你上述的分录
会计宝

税务师晓雨2022-08-09 11:52

方便的话把你的应交税费明细余额截个图吧

2022-08-09 12:54匿名提问

96175.31
会计宝

2022-08-09 12:54匿名提问

余额是这个
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会计宝

税务师晓雨2022-08-09 14:10

同学,你描述的不是很清楚,老师根据你的描述写的分录,仅做参考:借:销项税312938.38 进项税额转出1696.06 dai:进项税218429.06 转出未交增值税96205.38

2022-08-09 14:36匿名提问

我上述所说进项税等数据均为本期发生额
会计宝

2022-08-09 14:37匿名提问

除了96175.31是应交税费-应交增值税为本期dai方余额
会计宝
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税务师晓雨2022-08-09 14:47

你的上期如果有留抵是在应交税费借方余额显示,如果这个月退税了,可以直接做一笔借:银行存款 dai:未交增值税
会计宝

税务师晓雨2022-08-09 14:48

这个老师不知道你们之前的账务怎么处理的,按照通常的分录给你写的
会计宝

税务师晓雨2022-08-09 14:50

第一个分录是根据你提供的进销项金额做的一个结转分录,最后的dai方余额为96205.38,和你提供的dai方余额也有一些出入

2022-08-10 14:21匿名提问

但是我上期留抵税额有166427.89
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会计宝

税务师晓雨2022-08-10 15:04

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款
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税务师晓雨2022-08-10 15:04

退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税
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税务师晓雨2022-08-10 15:05

同学,老师也不知道你的账务上具体的挂账情况,整个增值税结转分录就是这样,你可以根据这个对照你的账务处理进行核对

2022-08-10 15:46匿名提问

会计宝
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2022-08-10 15:17匿名提问

老师,不好意思,具体账务基本是这样的,这样您是否可以帮我看一下
会计宝

2022-08-10 15:30匿名提问

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2022-08-10 15:18匿名提问

因为其余额在dai方,我这样结转是否可以?
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税务师晓雨2022-08-10 15:21

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税务师晓雨2022-08-10 15:21

这个期初的金额你们是挂在应交税费的哪一个科目。去年没有结转吗?

2022-08-10 15:22匿名提问

这个是6月份的应交税费-应交增值税的期末借方余额
会计宝

2022-08-10 15:23匿名提问

表格内容为本年7月份的发生数
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税务师晓雨2022-08-10 15:25

你们6月份有做结转分录吗?

2022-08-10 15:31匿名提问

增值税在借方留抵不需交税,所以就没有做
会计宝

2022-08-10 15:32匿名提问

我们一般只有增值税在dai方,需要缴纳增值税时,才做结转分录
会计宝

2022-08-10 15:32匿名提问

就是我上面发您的那个结转分录
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税务师晓雨2022-08-10 15:34

我根据你的7月份的的余额,帮你做了一个结转的分录:借:应交税费-销项税312938.38 进项税额转出105104.79 出口退税 62989.09 dai:应交税费-进项税218429.06 转出未交增值税262603.2
会计宝

税务师晓雨2022-08-10 15:35

你这个分录做完之后在做一笔分录 借:应交税费-转出未交增值税96175.31 dai:应交税费-未交增值税96175.31 实际缴纳的时候再做一笔缴纳的分录就行了
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税务师晓雨2022-08-10 15:36

如果你之前月份的增值税都是按照这个结转分录结转了,那么你的转出未交增值税科目应该是平的
会计宝

税务师晓雨2022-08-10 15:37

那些销项。进项应该也是平的

2022-08-10 15:39匿名提问

我根据你的7月份的的余额,帮你做了一个结转的分录:借:应交税费-销项税312938.38 进项税额转出105104.79 出口退税 62989.09 dai:应交税费-进项税218429.06 转出未交增值税262603.2 老师,像这个分录必须每个月都要结转吗?如果我不结转,年末时在结转,是否有问题?
会计宝

2022-08-10 15:40匿名提问

这个分录不做,让进项,销项等这些保留有余额,这样会有问题吗?
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税务师晓雨2022-08-10 15:42

没有问题,可以在年末一笔结转

2022-08-10 15:44匿名提问

所以我可以不这么麻烦,在应交增值税借方有余额是,不做任何账面处理,dai方有余额就结转至未交增值税,这样可以吗?
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税务师晓雨2022-08-10 15:47

可以这样处理,不过这样时间长了可能不好核对账务。如果你对你的账务很清楚的情况下这样处理是没有问题的
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税务师晓雨2022-08-10 15:47

到年末的时候可以直接做一笔结转的分录

2022-08-10 15:49匿名提问

我们业务量少
会计宝

2022-08-10 15:50匿名提问

账务比较清晰
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