老师,麻烦问一下,去年别人给我们开的发票,税务局说是失控发票,现在要求进项税额和成本都要转出,分录怎么写合适

2022/8/10 14:00:08

老师,麻烦问一下,去年别人给我们开的发票,税务局说是失控发票,现在要求进项税额和成本都要转出,分录怎么写合适

原材料发票

如果你的业务是真实业务,账上只需要做进项税的转出

申报表上做更正

业务是真实的,增值税申报表和21年年报都更正过了

那进项税额转出,分录怎么写呢

借:主营业务成本dai:应交税费-应交增值税(进项税转出)

之前结转的成本都让转出来了,调增了报表,那这比主营业务成本还需要在处理吗,能在所得税前扣除吗

不可以

也需要调增报表

那就是现在这吗做账,22年会算清剿时候在调增报表?

你们现在应该是税务查到了,查到的话一般是现在账上做转出,更正去年的申报表,如果涉及补税的情况,需要缴纳税款和滞纳金

影响去年的话可以把上面的分录主营业务成本改成以前年度损益调整或者利润分配

同学,如果有需要的话可以进行系统的学习

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清岚会计主管,中级会计师答疑老师
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2022-08-10 14:00瑞强

老师,麻烦问一下,去年别人给我们开的发票,税务局说是失控发票,现在要求进项税额和成本都要转出,分录怎么写合适
会计宝

2022-08-10 14:00瑞强

原材料发票
会计宝
会计宝

清岚2022-08-10 14:04

如果你的业务是真实业务,账上只需要做进项税的转出
会计宝

清岚2022-08-10 14:05

申报表上做更正

2022-08-10 14:14瑞强

业务是真实的,增值税申报表和21年年报都更正过了
会计宝

2022-08-10 14:14瑞强

那进项税额转出,分录怎么写呢
会计宝
会计宝

清岚2022-08-10 14:17

借:主营业务成本dai:应交税费-应交增值税(进项税转出)

2022-08-10 14:22瑞强

之前结转的成本都让转出来了,调增了报表,那这比主营业务成本还需要在处理吗,能在所得税前扣除吗
会计宝
会计宝

清岚2022-08-10 14:23

不可以
会计宝

清岚2022-08-10 14:24

也需要调增报表

2022-08-10 14:32瑞强

那就是现在这吗做账,22年会算清剿时候在调增报表?
会计宝
会计宝

清岚2022-08-10 14:41

你们现在应该是税务查到了,查到的话一般是现在账上做转出,更正去年的申报表,如果涉及补税的情况,需要缴纳税款和滞纳金
会计宝

清岚2022-08-10 14:42

影响去年的话可以把上面的分录主营业务成本改成以前年度损益调整或者利润分配
会计宝

清岚2022-08-10 17:30

同学,如果有需要的话可以进行系统的学习

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