合作商的一个退款 1,A和B在2021年3月签约采购协议,于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2,A于2021年底销售出去了4套课程中的3套,现在拟终止合作,要求B退1套课程的费用即11.7万 3,当时的付款流程是A到B,B再分佣给C 现在需要 1,B退款给A,开红票 2,C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录,1冲收入,2冲成本

2022/8/26 10:09:24

合作商的一个退款 1,A和B在2021年3月签约采购协议,于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2,A于2021年底销售出去了4套课程中的3套,现在拟终止合作,要求B退1套课程的费用即11.7万 3,当时的付款流程是A到B,B再分佣给C 现在需要 1,B退款给A,开红票 2,C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录,1冲收入,2冲成本

1.B退款给A时,B公司分录 借:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai:银行存款 同时冲已结转的这套课程对应成本 借:主营业务成本(负数) 借:库存商品(正数,退回商品入库)

2.C退分佣,C分录 借:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai:银行存款 B分录(收回分佣) 借:银行存款 dai:主营业务成本

老师,我理解是不是这样。例如之前的分录做的:借:银行存款,dai:主营业务收入+税。现在要退钱给对方,这种类型左右反冲的分录就是:借:主营业务收入+税,dai银行存款

主要是冲销,全部做之前的相反分录就好啦?

可以是红字冲,也可以做跟原来相反方向的分录

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-08-26 10:09匿名提问

合作商的一个退款 1,A和B在2021年3月签约采购协议,于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2,A于2021年底销售出去了4套课程中的3套,现在拟终止合作,要求B退1套课程的费用即11.7万 3,当时的付款流程是A到B,B再分佣给C 现在需要 1,B退款给A,开红票 2,C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录,1冲收入,2冲成本
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甘老师2022-08-26 10:15

1.B退款给A时,B公司分录 借:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai:银行存款 同时冲已结转的这套课程对应成本 借:主营业务成本(负数) 借:库存商品(正数,退回商品入库)
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甘老师2022-08-26 10:16

2.C退分佣,C分录 借:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 dai:银行存款 B分录(收回分佣) 借:银行存款 dai:主营业务成本

2022-08-26 10:31匿名提问

老师,我理解是不是这样。例如之前的分录做的:借:银行存款,dai:主营业务收入+税。现在要退钱给对方,这种类型左右反冲的分录就是:借:主营业务收入+税,dai银行存款
会计宝

2022-08-26 10:32匿名提问

主要是冲销,全部做之前的相反分录就好啦?
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甘老师2022-08-26 10:32

可以是红字冲,也可以做跟原来相反方向的分录

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