老师,我现在去税务局更正了今年一月份的某人个税,减少了三百元,第一二季度的企业所得税的利润总额更正应该加三百元对吗😥

2022/10/11 16:23:28

老师,我现在去税务局更正了今年一月份的某人个税,减少了三百元,第一二季度的企业所得税的利润总额更正应该加三百元对吗😥

个人所得税是代扣代缴性质,不计入利润表的

那我的管理费用不是申报的时候属于当时多了成本三百元吗

计提工资成本时

不影响管理费用,个人所得税是个人承担,企业代收代付,不影响损益

代扣个税 借:应付职工薪酬等 dai:应交税费-应交个人所得税 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款

从个人工资中扣的,你看上面的分录,不影响损益的

计提的时候,不是 管理费用 应付职工薪酬

现在属于申报多了300

工资应发的全额已经计入了利润表

纠正了一下

你是个税少了,还是说给他申报的工资少了

申报的申报多了三百当时

你计提工资和发放工资没有少吧?

发放的时候比申报的少了三百

现在纠正了个税申报,更正了个税从1500,更正到了1200

然后企业所得也得动利润总额吧,利润总额多300

财务账计提工资计提多了,需要冲会多计提的工资300,利润总额是多了300

好的好的

其他不变是吧老师

好的谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-11 16:23匿名提问

老师,我现在去税务局更正了今年一月份的某人个税,减少了三百元,第一二季度的企业所得税的利润总额更正应该加三百元对吗😥
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-11 16:24

个人所得税是代扣代缴性质,不计入利润表的

2022-10-11 16:25匿名提问

那我的管理费用不是申报的时候属于当时多了成本三百元吗
会计宝

2022-10-11 16:25匿名提问

计提工资成本时
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-11 16:26

不影响管理费用,个人所得税是个人承担,企业代收代付,不影响损益
会计宝

甘老师2022-10-11 16:28

代扣个税 借:应付职工薪酬等 dai:应交税费-应交个人所得税 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款
会计宝

甘老师2022-10-11 16:28

从个人工资中扣的,你看上面的分录,不影响损益的

2022-10-11 16:33匿名提问

计提的时候,不是 管理费用 应付职工薪酬
会计宝

2022-10-11 16:33匿名提问

现在属于申报多了300
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-11 16:33

工资应发的全额已经计入了利润表

2022-10-11 16:33匿名提问

纠正了一下
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-11 16:34

你是个税少了,还是说给他申报的工资少了

2022-10-11 16:34匿名提问

申报的申报多了三百当时
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-11 16:34

你计提工资和发放工资没有少吧?

2022-10-11 16:35匿名提问

发放的时候比申报的少了三百
会计宝

2022-10-11 16:36匿名提问

现在纠正了个税申报,更正了个税从1500,更正到了1200
会计宝

2022-10-11 16:36匿名提问

然后企业所得也得动利润总额吧,利润总额多300
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-11 16:36

财务账计提工资计提多了,需要冲会多计提的工资300,利润总额是多了300

2022-10-11 16:37匿名提问

好的好的
会计宝

2022-10-11 16:38匿名提问

其他不变是吧老师
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-11 16:38

2022-10-11 16:38匿名提问

好的谢谢老师
会计宝

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