请问一般纳税人进项税加计扣除10%需要申请吗?如果尽享加计扣除10%,当期销项大于进项,会计分录怎么处理,销项小于进项呢?求比较全的会计分录

2022/10/13 21:54:57

请问一般纳税人进项税加计扣除10%需要申请吗?如果尽享加计扣除10%,当期销项大于进项,会计分录怎么处理,销项小于进项呢?求比较全的会计分录

不用申请,在电子税务局备案就可以享受

请问老师有比较全的适用于尽享加计抵减的会计分录吗

按规定加计抵减的增值税,在实际缴纳增值税时 借:应交税费—未交增值税 dai:银行存款(实际缴纳金额), 其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则、企业会计制度)/其他收入(政府会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度) 未实际抵减时,无需账务处理

老师,我想问一下是不是企业当期有销项也有进项,好比销项1万,进项0.5万,我在月末的时候就做一笔进项加计抵减的分录:借应交税费-应交增值税-进项加计抵减500,dai递延收益-进项加计抵减

次月缴纳的时候才做

月末再做一笔结转未交增值税:借应交税费-应交增值税-销项税1万,dai:应交税费-应交增值税-进项税5千应交税费-未交增值税5千

请问老师为啥是次月才做

然后不是要交5千的税吗

享受了抵减才计入其他收益/营业外收入

是不是这个进项加计抵减算出来的500可以在5000的基础上再扣除

沿用你这个例子 借:应交税费-应交增值税-销项税1万 dai:应交税费-应交增值税-进项税5千 应交税费-未交增值税 5千 次月申报,享受抵减2千,实际缴纳3千 借:应交税费-未交增值税0.5 dai:银行存款0.3 其他收益0.2

请问老师为啥享受抵减是两千

举例,明白吗

好的老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-10-13 21:54匿名提问

请问一般纳税人进项税加计扣除10%需要申请吗?如果尽享加计扣除10%,当期销项大于进项,会计分录怎么处理,销项小于进项呢?求比较全的会计分录
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甘老师2022-10-13 21:55

不用申请,在电子税务局备案就可以享受

2022-10-13 21:56匿名提问

请问老师有比较全的适用于尽享加计抵减的会计分录吗
会计宝
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甘老师2022-10-13 21:58

按规定加计抵减的增值税,在实际缴纳增值税时 借:应交税费—未交增值税 dai:银行存款(实际缴纳金额), 其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则、企业会计制度)/其他收入(政府会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度) 未实际抵减时,无需账务处理

2022-10-13 22:01匿名提问

老师,我想问一下是不是企业当期有销项也有进项,好比销项1万,进项0.5万,我在月末的时候就做一笔进项加计抵减的分录:借应交税费-应交增值税-进项加计抵减500,dai递延收益-进项加计抵减
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甘老师2022-10-13 22:02

次月缴纳的时候才做

2022-10-13 22:03匿名提问

月末再做一笔结转未交增值税:借应交税费-应交增值税-销项税1万,dai:应交税费-应交增值税-进项税5千应交税费-未交增值税5千
会计宝

2022-10-13 22:04匿名提问

请问老师为啥是次月才做
会计宝

2022-10-13 22:04匿名提问

然后不是要交5千的税吗
会计宝
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甘老师2022-10-13 22:05

享受了抵减才计入其他收益/营业外收入

2022-10-13 22:05匿名提问

是不是这个进项加计抵减算出来的500可以在5000的基础上再扣除
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甘老师2022-10-13 22:06

沿用你这个例子 借:应交税费-应交增值税-销项税1万 dai:应交税费-应交增值税-进项税5千 应交税费-未交增值税 5千 次月申报,享受抵减2千,实际缴纳3千 借:应交税费-未交增值税0.5 dai:银行存款0.3 其他收益0.2

2022-10-13 22:07匿名提问

请问老师为啥享受抵减是两千
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甘老师2022-10-13 22:08

举例,明白吗

2022-10-13 22:19匿名提问

好的老师
会计宝

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