请问建筑公司一般纳税人清包工工程按简易征收开具了3%的发票，该笔收入怎么做账，是正常把税额入到销项税额吗？但是这个简易征收产生的税费是不可以抵扣的，月末结转未交增值税的时候要不要注意

2022/10/18 15:38:35

是的

这个简易征收的销项，不能用进项抵扣

老师，那这个不能抵扣的销项税额，月末的时候不就要自己手动结转到未交增值税了吗

是的，要结转

老师，这个简易计税的税额自己手动结转了之后，账上的留抵税额就对不上了，这个怎么办呢

简易征收项目对应的进项税额要做转出

我的因为是清包工工程，只有人工费，这个人工费没有进账可以转出啊

现在你只涉及结转销项税

没有涉及留抵税额

怎么会不对呢

能帮我看看，这样是没问题的吗

你只结转简易计税的，其他的一般计税不结转到转出未交增值税吗

其他一般计税的销项税有进项税抵扣了啊

为了核算方便借：应交税费应交增值税销项税额应交税费应交增值税转出未交增值税 dai：应交税费应交增值税进项税额

转出未交增值税的余额就是留抵进项税额

那请问我这个月交这个税之后，做账做到哪个科目呢

简易计税的结转借：应交税费应交增值税销项税额 dai：应交税费应交增值税转出未交增值税借：应交税费应交增值税转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税缴纳借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款

好的老师，谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师

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2022-10-18 15:38匿名提问

甘老师2022-10-18 15:40

是的

甘老师2022-10-18 15:41

这个简易征收的销项，不能用进项抵扣

2022-10-18 16:09匿名提问

老师，那这个不能抵扣的销项税额，月末的时候不就要自己手动结转到未交增值税了吗

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