老师,想问下关于账务处理的问题。1.公户5月开始给两个员工发工资,没有个税社保7月之前都是0申报。七月之后公司开始正式营业,七月之前都没有做账我都做在7月了,7月我做了个税0申报。其中一个员工开始交社保(8月)公司承担。请问老师他们两个人的工资社保要计提吗?具体怎么做?2.7月入职新员工,自己补缴了六月的社保单位个人部分从工资里扣出了,社保八月开始补扣7.8月的想问下7月分录要怎么做?个税是八月扣的

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2022/10/21 14:45:32

老师,想问下关于账务处理的问题。1.公户5月开始给两个员工发工资,没有个税社保7月之前都是0申报。七月之后公司开始正式营业,七月之前都没有做账我都做在7月了,7月我做了个税0申报。其中一个员工开始交社保(8月)公司承担。请问老师他们两个人的工资社保要计提吗?具体怎么做?2.7月入职新员工,自己补缴了六月的社保单位个人部分从工资里扣出了,社保八月开始补扣7.8月的想问下7月分录要怎么做?个税是八月扣的

稍等,我看下

老师,有点绕😭😭

1、社保工资需要计提,工资计提时 借:管理费用等-工资 dai:应付职工薪酬-工资 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-个人社保承担部分 应缴税费-个人所得税 dai:银行存款

计提社保 借:管理费用-单位承担社保 dai:应付职工薪酬-单位社保 缴纳社保时 借:应付职工薪酬-单位社保 其他应付款-个人社保 dai:银行存款

2、7月份工资中扣除个人社保 发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-7月份个人社保+6月份个人单位部分社保 应缴税费-个人所得税 银行存款等

扣除社保部分无论是几月份的,只要公司确认需要员工自己承担的从工资中扣除,都计入dai方其他应付款/其他应收款

缴纳时 把应该个人承担的金额挂个人往来

发放工资时扣除这样个人往来是平的

老师,等等哈,我根据您说的做下,做好了您看下

老师,你上面说的是特指七月的账吗?

每个月都是一样的,你要先计算好个人成本的金额

老师问题1里面的那俩人工资5~7月已经发了,七月之前的账都没有做我全部做到了七月里面。那他们俩的工资是不是只要做发放,然后计提的话是计提8月的对吗?

老师问题1里面的那俩人工资5~7月已经发了,七月之前的账都没有做我全部做到了七月里面。计提和发放可以同时做

老师你写的1就是吗?

每个月的工资需要计提,我写的是全部的分录,你根据你们实际情况,但是计提是必须有的

工资计提时 借:管理费用等-工资 dai:应付职工薪酬-工资

发放工资的分录根据你们实际发放情况写

老师,现在医保有政策医保单位部分缓交了这部分要做吗

先计提,等实际缴纳的时候在做缴纳的分录

老师,第二个没看懂

哪个没看懂?发放工资的分录?

这快的

工资正常计提,扣除是在发放时扣除的,如果不扣除dai方是不是全是银行存款,现在有扣除相当于发放的少了差额部分挂其他应收(应付)款,等到缴纳社保时冲减这个往来科目

怎么还有单位部分呢

不是说是7月个人部分和六月个人单位部分么?

你可以在一个明细下,想要区分开也可以

你的分录是正确的

我应付职工薪酬的金额是我工资的应发吗

我这数据对不上了

你们应付职工薪酬是应发数,数据可以对上

dai方:其他应付款,银行存款,个人所得税,你看下你哪个数据核算有误

社保都是当月缴纳当月的

老师,分录就是这些吗

7月份的社保7月份计提7月份缴纳

分录没有问题

后面的每个月也是这么做的对吗?

是的,先计提后缴纳

老师公积金也是这个做法吗

公积金和社保的分录一样,你可以用二级明细区分

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2022-10-21 14:45匿名提问

老师,想问下关于账务处理的问题。1.公户5月开始给两个员工发工资,没有个税社保7月之前都是0申报。七月之后公司开始正式营业,七月之前都没有做账我都做在7月了,7月我做了个税0申报。其中一个员工开始交社保(8月)公司承担。请问老师他们两个人的工资社保要计提吗?具体怎么做?2.7月入职新员工,自己补缴了六月的社保单位个人部分从工资里扣出了,社保八月开始补扣7.8月的想问下7月分录要怎么做?个税是八月扣的
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-21 14:47

稍等,我看下

2022-10-21 14:49匿名提问

老师,有点绕😭😭
会计宝

2022-10-21 14:53匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-21 14:50

1、社保工资需要计提,工资计提时 借:管理费用等-工资 dai:应付职工薪酬-工资 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-个人社保承担部分 应缴税费-个人所得税 dai:银行存款
会计宝

小妮老师2022-10-21 14:51

计提社保 借:管理费用-单位承担社保 dai:应付职工薪酬-单位社保 缴纳社保时 借:应付职工薪酬-单位社保 其他应付款-个人社保 dai:银行存款
会计宝

小妮老师2022-10-21 14:52

2、7月份工资中扣除个人社保 发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-7月份个人社保+6月份个人单位部分社保 应缴税费-个人所得税 银行存款等
会计宝

小妮老师2022-10-21 14:53

扣除社保部分无论是几月份的,只要公司确认需要员工自己承担的从工资中扣除,都计入dai方其他应付款/其他应收款
会计宝

小妮老师2022-10-21 14:54

缴纳时 把应该个人承担的金额挂个人往来
会计宝

小妮老师2022-10-21 14:54

发放工资时扣除这样个人往来是平的

2022-10-21 15:02匿名提问

老师,等等哈,我根据您说的做下,做好了您看下
会计宝

2022-10-21 15:03匿名提问

老师,你上面说的是特指七月的账吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-21 15:03

每个月都是一样的,你要先计算好个人成本的金额

2022-10-21 15:09匿名提问

老师问题1里面的那俩人工资5~7月已经发了,七月之前的账都没有做我全部做到了七月里面。那他们俩的工资是不是只要做发放,然后计提的话是计提8月的对吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-21 15:10

老师问题1里面的那俩人工资5~7月已经发了,七月之前的账都没有做我全部做到了七月里面。计提和发放可以同时做

2022-10-21 15:12匿名提问

老师你写的1就是吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-21 15:13

每个月的工资需要计提,我写的是全部的分录,你根据你们实际情况,但是计提是必须有的
会计宝

小妮老师2022-10-21 15:13

工资计提时 借:管理费用等-工资 dai:应付职工薪酬-工资
会计宝

小妮老师2022-10-21 15:13

发放工资的分录根据你们实际发放情况写

2022-10-21 15:15匿名提问

老师,现在医保有政策医保单位部分缓交了这部分要做吗
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-21 15:19

先计提,等实际缴纳的时候在做缴纳的分录

2022-10-21 15:25匿名提问

老师,第二个没看懂
会计宝

2022-10-21 15:45匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-21 15:28

哪个没看懂?发放工资的分录?

2022-10-21 15:45匿名提问

会计宝
会计宝

2022-10-21 15:34匿名提问

这快的
会计宝
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小妮老师2022-10-21 15:37

工资正常计提,扣除是在发放时扣除的,如果不扣除dai方是不是全是银行存款,现在有扣除相当于发放的少了差额部分挂其他应收(应付)款,等到缴纳社保时冲减这个往来科目

2022-10-21 15:14匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-21 15:41

会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-21 15:41

怎么还有单位部分呢

2022-10-21 15:44匿名提问

不是说是7月个人部分和六月个人单位部分么?
会计宝
会计宝

小妮老师2022-10-21 15:45

你可以在一个明细下,想要区分开也可以
会计宝

小妮老师2022-10-21 15:46

你的分录是正确的

2022-10-21 15:53匿名提问

我应付职工薪酬的金额是我工资的应发吗
会计宝

2022-10-21 15:53匿名提问

我这数据对不上了
会计宝
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小妮老师2022-10-21 15:57

你们应付职工薪酬是应发数,数据可以对上
会计宝

小妮老师2022-10-21 15:57

dai方:其他应付款,银行存款,个人所得税,你看下你哪个数据核算有误

2022-10-21 16:17匿名提问

会计宝
会计宝

2022-10-21 16:18匿名提问

会计宝
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小妮老师2022-10-21 16:07

社保都是当月缴纳当月的

2022-10-21 16:07匿名提问

老师,分录就是这些吗
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小妮老师2022-10-21 16:07

7月份的社保7月份计提7月份缴纳
会计宝

小妮老师2022-10-21 16:08

分录没有问题

2022-10-21 16:12匿名提问

后面的每个月也是这么做的对吗?
会计宝
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小妮老师2022-10-21 16:15

是的,先计提后缴纳

2022-10-21 16:47匿名提问

老师公积金也是这个做法吗
会计宝
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小妮老师2022-10-21 16:52

公积金和社保的分录一样,你可以用二级明细区分
小妮老师

小妮老师2022-10-21 16:53

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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