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老师好，这几年做账的时候增值税都是借应交税费增值税贷银行存款。没有做过其他账务处理，月末年末年末也没有结转过，请老师详细给一下增值税的处理分录，怎么才能结转平，谢谢

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2023/1/5 16:43:22

老师好，这几年做账的时候增值税都是借应交税费增值税dai银行存款。没有做过其他账务处理，月末年末年末也没有结转过，请老师详细给一下增值税的处理分录，怎么才能结转平，谢谢

？？？？？

老师再看你的图片

不好意思，刚一直在忙，刚看到信息

你们之前的未交增值税科目有挂账，一直没有使用吗？

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款

这个是完整的结转分录

如果你的销项税、进项税、进项税额转出科目都没有错误，按照这个结转分录在年末进行一次性结转就可以了

最后的情况下是你的应交税费-应交增值税三级专栏没有余额，余额都在未交增值税那里挂账

你的这些附加税和企业所得税是负数挂账，需要确认下是不是涉及到退税

如果退税的话做相反分录就可以吗？

退什么税，税种不一样，分录也是有区别的

企业所得税 借：银行存款 dai：应交税费-应交所得税 冲减计提分录 借：所得税费用（负数）dai：应交税费-应交所得税 （负数）

附加税借：银行存款 dai：应交税费-附加税 冲减计提分录 借：税金及附加（负数）dai：应交税费-附加税（负数）

如果是退的增值税，还需要区分不同的情况

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-01-05 16:43锦业广成

老师好，这几年做账的时候增值税都是借应交税费增值税dai银行存款。没有做过其他账务处理，月末年末年末也没有结转过，请老师详细给一下增值税的处理分录，怎么才能结转平，谢谢
会计宝

2023-01-05 16:22锦业广成

会计宝
会计宝

2023-01-05 17:01锦业广成

？？？？？
会计宝
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:15

老师再看你的图片
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:16

不好意思，刚一直在忙，刚看到信息
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:17

会计宝
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:18

你们之前的未交增值税科目有挂账，一直没有使用吗？
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:24

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:24

这个是完整的结转分录
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:25

如果你的销项税、进项税、进项税额转出科目都没有错误，按照这个结转分录在年末进行一次性结转就可以了
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:26

最后的情况下是你的应交税费-应交增值税三级专栏没有余额，余额都在未交增值税那里挂账
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:27

会计宝
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:28

你的这些附加税和企业所得税是负数挂账，需要确认下是不是涉及到退税

2023-01-05 17:38锦业广成

如果退税的话做相反分录就可以吗？
会计宝
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:41

退什么税，税种不一样，分录也是有区别的
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:42

企业所得税 借：银行存款 dai：应交税费-应交所得税 冲减计提分录 借：所得税费用（负数）dai：应交税费-应交所得税 （负数）
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:43

附加税借：银行存款 dai：应交税费-附加税 冲减计提分录 借：税金及附加（负数）dai：应交税费-附加税（负数）
会计宝

李伟老师2023-01-05 17:43

如果是退的增值税，还需要区分不同的情况
李伟老师

李伟老师2023-01-05 17:44

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