以前年度收入多计收入分录怎么做?为什么我做在以前年度调整损益这个科目,然后我的增值税报表和账的收入不一致呢?我申报企业所得税的时候是否需要减掉这笔收入出来呢?

2023/1/12 16:04:56

以前年度收入多计收入分录怎么做?为什么我做在以前年度调整损益这个科目,然后我的增值税报表和账的收入不一致呢?我申报企业所得税的时候是否需要减掉这笔收入出来呢?

以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报!

那我现在报季报是按照我的账面数据来申报的吗?我做以前年度调整收入的时候,是不是不需要做调整企业所得税,21年的汇算清缴已经做了,这比收入我可以在22年这里做调减吗?

22年的汇算清缴做调减可以吗?

季报的时候按你的账面金额来报,所得税汇算清缴的时候调整,由于你是21年的账务处理申报错误,但是汇算清缴已经申报了,按照正规处理应当是要去税务局更正申报,但是如果你的金额不是特别大,或者你企业用的是小企业会计准则,可以直接适用未来适用法,直接在2022年中调整

好的,我还有一个问题就是我不是固定资产一次性扣除吗?我申报企业所得税季报的时候,利润是不是要加上已折旧部分?

企业所得税主表

因为我折旧费用不是每月计提嘛,然后冲减利润了

固定资产一次性扣税了就存在税会差异,在每次季报的时候不用调整,直接按账上金额申报,待汇算清缴时,在汇算清缴中固定资产明细报表中申报调整

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以前年度费用少计,但是企业所得税交了,怎么处理?分录怎么做呢?

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2023-01-12 16:04小王

以前年度收入多计收入分录怎么做?为什么我做在以前年度调整损益这个科目,然后我的增值税报表和账的收入不一致呢?我申报企业所得税的时候是否需要减掉这笔收入出来呢?
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娜娜老师2023-01-12 16:17

以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报!

2023-01-12 16:21小王

那我现在报季报是按照我的账面数据来申报的吗?我做以前年度调整收入的时候,是不是不需要做调整企业所得税,21年的汇算清缴已经做了,这比收入我可以在22年这里做调减吗?
会计宝

2023-01-12 16:58小王

22年的汇算清缴做调减可以吗?
会计宝
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娜娜老师2023-01-12 18:21

季报的时候按你的账面金额来报,所得税汇算清缴的时候调整,由于你是21年的账务处理申报错误,但是汇算清缴已经申报了,按照正规处理应当是要去税务局更正申报,但是如果你的金额不是特别大,或者你企业用的是小企业会计准则,可以直接适用未来适用法,直接在2022年中调整

2023-01-12 19:48小王

好的,我还有一个问题就是我不是固定资产一次性扣除吗?我申报企业所得税季报的时候,利润是不是要加上已折旧部分?
会计宝

2023-01-12 19:48小王

企业所得税主表
会计宝

2023-01-12 19:52小王

因为我折旧费用不是每月计提嘛,然后冲减利润了
会计宝
会计宝

娜娜老师2023-01-12 21:04

固定资产一次性扣税了就存在税会差异,在每次季报的时候不用调整,直接按账上金额申报,待汇算清缴时,在汇算清缴中固定资产明细报表中申报调整

2023-01-14 11:23小王

1
会计宝

2023-01-14 11:24小王

以前年度费用少计,但是企业所得税交了,怎么处理?分录怎么做呢?
会计宝
会计宝

娜娜老师2023-01-14 18:42

你这属于另一个问题了喔,需要重新提问哦

2023-01-14 18:46小王

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