老师好,计算2023年1月递延所得税资产的时候,可弥补亏损的数据应该怎么填呢?数据来源是什么呢?

2023/2/3 14:05:18

老师好,计算2023年1月递延所得税资产的时候,可弥补亏损的数据应该怎么填呢?数据来源是什么呢?

你是填写什么报表?

还是在计算递延所得税资产的金额?

在计算递延所得税资产的金额

计算哪一年的?

2023年1月的

你是做题还是实操?

实操的,我们在做月底的凭证,计算递延所得税资产

现在还没有进行所得税汇算,你们可以不用计入这个科目

如果是在汇算之后的计入这个科目

我们公司是要求每个月都需要计提的

稍等

递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×企业所得税税率;可抵扣暂时性差异=资产的计税基础-资产的账面价值

递延所得税资产是指未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。

比如亏了100万,未来可以抵25万元企业所得税,其实只亏了75万, 所以,应将其确认为一项递延的资产,同时减少本年的亏损额,变成只亏75万。 未来盈利年度,比如税前利润是100万,交了所得税本应只剩下75万,但由于有100万亏损抵了所得税,利润变成了100万,但这并非本年的功劳而是以前年度亏损的弥补,用递延所得税资产调整后,利润就变成了75万。

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2023-02-03 14:05匿名提问

老师好,计算2023年1月递延所得税资产的时候,可弥补亏损的数据应该怎么填呢?数据来源是什么呢?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-03 14:29

你是填写什么报表?
会计宝

小妮老师2023-02-03 14:30

还是在计算递延所得税资产的金额?

2023-02-03 14:32匿名提问

在计算递延所得税资产的金额
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-03 14:33

计算哪一年的?

2023-02-03 14:33匿名提问

2023年1月的
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-03 14:36

你是做题还是实操?

2023-02-03 14:53匿名提问

实操的,我们在做月底的凭证,计算递延所得税资产
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-03 14:56

现在还没有进行所得税汇算,你们可以不用计入这个科目
会计宝

小妮老师2023-02-03 14:56

如果是在汇算之后的计入这个科目

2023-02-03 15:45匿名提问

我们公司是要求每个月都需要计提的
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-03 15:51

稍等
会计宝

小妮老师2023-02-03 16:07

递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×企业所得税税率;可抵扣暂时性差异=资产的计税基础-资产的账面价值
会计宝

小妮老师2023-02-03 16:08

递延所得税资产是指未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。
会计宝

小妮老师2023-02-03 16:12

比如亏了100万,未来可以抵25万元企业所得税,其实只亏了75万, 所以,应将其确认为一项递延的资产,同时减少本年的亏损额,变成只亏75万。 未来盈利年度,比如税前利润是100万,交了所得税本应只剩下75万,但由于有100万亏损抵了所得税,利润变成了100万,但这并非本年的功劳而是以前年度亏损的弥补,用递延所得税资产调整后,利润就变成了75万。

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