老师 有个员工 1月已经离职了 1月没发他工资 但是 社保和公积金给他上了 也交费了 也不打算找他要钱了 怎么做分录

2023/2/10 11:40:46

老师 有个员工 1月已经离职了 1月没发他工资 但是 社保和公积金给他上了 也交费了 也不打算找他要钱了 怎么做分录

相当于工资来抵社保公积金是吗?

不是 相当于额外给他交的 按道理来说他 1月没有工资 也没有社保公积金 人事失误造成的

就是1月份这个人没有工资,公司缴纳了社保和公积金。全部由公司承担是吧

这样的情况全部计入费用

或者还是按照之前的分录来计提,区分开个人部分和单位部分,在实际缴纳时把个人部分计入营业外支出

你如果全部计入费用的话,到时候企业所得税汇算的时候还要纳税调增,调出来

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-02-10 11:4081816600

老师 有个员工 1月已经离职了 1月没发他工资 但是 社保和公积金给他上了 也交费了 也不打算找他要钱了 怎么做分录
会计宝
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李伟老师2023-02-10 11:43

相当于工资来抵社保公积金是吗?

2023-02-10 11:4581816600

不是 相当于额外给他交的 按道理来说他 1月没有工资 也没有社保公积金 人事失误造成的
会计宝
会计宝

李伟老师2023-02-10 11:46

就是1月份这个人没有工资,公司缴纳了社保和公积金。全部由公司承担是吧
会计宝

李伟老师2023-02-10 11:46

这样的情况全部计入费用
会计宝

李伟老师2023-02-10 11:48

或者还是按照之前的分录来计提,区分开个人部分和单位部分,在实际缴纳时把个人部分计入营业外支出
会计宝

李伟老师2023-02-10 11:49

你如果全部计入费用的话,到时候企业所得税汇算的时候还要纳税调增,调出来

2023-02-10 11:5181816600

哦哦明白了 谢谢老师
会计宝
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李伟老师2023-02-10 11:58

不客气,如果您问题多的话,可以考虑充值会员,到时候可以无限次提问

2023-02-10 11:5981816600

嗯嗯好的谢谢您
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