上期有留抵进项税额,本期没有进项税额当有销项税额,但上期留抵的税额大于本期的销项税额,怎么结转税额呢

2023/2/20 14:56:09

上期有留抵进项税额,本期没有进项税额当有销项税额,但上期留抵的税额大于本期的销项税额,怎么结转税额呢

你的留抵在转出未交增值税科目核算,本期借:应交税费-应交增值税(销项税额)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

就做这一个分录就可以了吗?

是的

因为你们还有留抵

这样行不行?

可以先放在转出未交增值税科目

等到销项大于(进项+留抵)在转入未交增值税

进项大于销项核算到转出未交增值税是账面上可以直接看出增值税的留抵

有需要缴纳的增值税时在转入未交增值税

报表最终都会在应交税费科目显示,你可以灵活选择

那我这种也是没有问题的吗?

按照会计准则要求进项大于销项不用月底不用处理,你们如果想要更清楚的核算留抵可以灵活选择

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2023-02-20 14:56嘁嘁Ö

上期有留抵进项税额,本期没有进项税额当有销项税额,但上期留抵的税额大于本期的销项税额,怎么结转税额呢
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-20 14:58

你的留抵在转出未交增值税科目核算,本期借:应交税费-应交增值税(销项税额)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

2023-02-20 14:59嘁嘁Ö

就做这一个分录就可以了吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-20 15:03

是的
会计宝

小妮老师2023-02-20 15:03

因为你们还有留抵

2023-02-20 15:30嘁嘁Ö

会计宝
会计宝

2023-02-20 15:45嘁嘁Ö

这样行不行?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-20 15:54

可以先放在转出未交增值税科目
会计宝

小妮老师2023-02-20 15:54

等到销项大于(进项+留抵)在转入未交增值税
会计宝

小妮老师2023-02-20 15:57

进项大于销项核算到转出未交增值税是账面上可以直接看出增值税的留抵
会计宝

小妮老师2023-02-20 15:58

有需要缴纳的增值税时在转入未交增值税
会计宝

小妮老师2023-02-20 16:00

报表最终都会在应交税费科目显示,你可以灵活选择

2023-02-20 16:04嘁嘁Ö

那我这种也是没有问题的吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-02-20 16:08

按照会计准则要求进项大于销项不用月底不用处理,你们如果想要更清楚的核算留抵可以灵活选择

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