去年暂估成本,以后都不会取得发票,纳税调增后,本应是去年利润80万,冲回暂估分录,变成今年利润80万,企业所得税如何申报?汇算清缴如何做?

2023/3/30 12:51:58

去年暂估成本,以后都不会取得发票,纳税调增后,本应是去年利润80万,冲回暂估分录,变成今年利润80万,企业所得税如何申报?汇算清缴如何做?

成本部分真实发生的?

不真实

你们会计准则?

小企业会计准则

你账务上冲到当期了?

2月份汇算清缴完成,账务上还没冲

3月份

你们汇算是调增了?

对的

账务上是不是需要冲回暂估分录?冲回后产生了80万的利润怎么办?

这部分用未分配利润冲到去年,因为你们去年已经做调增了

借:利润分配-未分配利润 dai:应付账款

如果你们这80是作为库存没有领用,不牵涉到损益,直接红冲

当时是代账公司暂估的,借:管理费用 dai:库存现金。。。

80万的库存现在?

库存现金?

我也很无语😓

那你这红冲了帐上这80万的现金也要处理,这么大的库存现金也不真实呀

我觉得也是,所以想请老师请教

去年做账付这80万现金从哪来了

来的

账面库存现金应该是虚的

如果把暂估分录调账成应付账款,是否合理?

账面的库存现金都是从哪来了?

不可能是基本户取出来的

稍等 我看一下

你看下是不是有借款,如果有借款现金收回来慢慢还

稍等 我查一下

有一笔取现50万

从基本户取的?

对 银行存款

你们账面银行存款余额与你们实际相符不相符

相符

剩余的款项呢?

也有其他收入

银行存款结款的

但库存现金肯定是

虚的

如果其中50万是真实的,切你们实际也有这么多现金可以先留在库存现金

因为你们给外账公司的信息是有限的

所以他们以后反应一部分企业信息

你看下帐上挂的有借款没?

如果有用现金还一部分

没有借款

老师,那我账上如何处理?借:库存现金 dai:-管理费用?

借:库存现金dai:利润分配-未分配利润,不影响今年的利润

管理费用不需要冲了是吗?

未分配利润科目替代管理费用科目了

冲到去年了了,不影响今年的损益

老师,这里有点不太懂,分录是今年做的,怎么是冲到去年呢?

因为用的是未分配利润科目

好的 谢谢老师

对了老师,账调完,年报之类的还需要调吗?

去年的你调过了,今年的不影响

好的 谢谢

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2023-03-30 12:51匿名提问

去年暂估成本,以后都不会取得发票,纳税调增后,本应是去年利润80万,冲回暂估分录,变成今年利润80万,企业所得税如何申报?汇算清缴如何做?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 12:58

成本部分真实发生的?

2023-03-30 12:58匿名提问

不真实
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 12:58

你们会计准则?

2023-03-30 12:59匿名提问

小企业会计准则
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 12:59

你账务上冲到当期了?

2023-03-30 13:00匿名提问

2月份汇算清缴完成,账务上还没冲
会计宝

2023-03-30 13:00匿名提问

3月份
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:01

你们汇算是调增了?

2023-03-30 13:01匿名提问

对的
会计宝

2023-03-30 13:02匿名提问

账务上是不是需要冲回暂估分录?冲回后产生了80万的利润怎么办?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:02

这部分用未分配利润冲到去年,因为你们去年已经做调增了
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:02

借:利润分配-未分配利润 dai:应付账款
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:03

如果你们这80是作为库存没有领用,不牵涉到损益,直接红冲

2023-03-30 13:03匿名提问

当时是代账公司暂估的,借:管理费用 dai:库存现金。。。
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:04

80万的库存现在?
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:04

库存现金?

2023-03-30 13:04匿名提问

我也很无语😓
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:05

那你这红冲了帐上这80万的现金也要处理,这么大的库存现金也不真实呀

2023-03-30 13:05匿名提问

我觉得也是,所以想请老师请教
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:07

去年做账付这80万现金从哪来了
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:07

来的

2023-03-30 13:07匿名提问

账面库存现金应该是虚的
会计宝

2023-03-30 13:08匿名提问

如果把暂估分录调账成应付账款,是否合理?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:08

账面的库存现金都是从哪来了?
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:08

不可能是基本户取出来的

2023-03-30 13:08匿名提问

稍等 我看一下
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:09

你看下是不是有借款,如果有借款现金收回来慢慢还

2023-03-30 13:09匿名提问

稍等 我查一下
会计宝

2023-03-30 13:11匿名提问

有一笔取现50万
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:11

从基本户取的?

2023-03-30 13:11匿名提问

对 银行存款
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:12

你们账面银行存款余额与你们实际相符不相符

2023-03-30 13:13匿名提问

相符
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:13

剩余的款项呢?

2023-03-30 13:14匿名提问

也有其他收入
会计宝

2023-03-30 13:14匿名提问

银行存款结款的
会计宝

2023-03-30 13:14匿名提问

但库存现金肯定是
会计宝

2023-03-30 13:14匿名提问

虚的
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:15

如果其中50万是真实的,切你们实际也有这么多现金可以先留在库存现金
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:15

因为你们给外账公司的信息是有限的
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:15

所以他们以后反应一部分企业信息
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:16

你看下帐上挂的有借款没?
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:16

如果有用现金还一部分

2023-03-30 13:16匿名提问

没有借款
会计宝

2023-03-30 13:17匿名提问

老师,那我账上如何处理?借:库存现金 dai:-管理费用?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:22

借:库存现金dai:利润分配-未分配利润,不影响今年的利润

2023-03-30 13:22匿名提问

管理费用不需要冲了是吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:24

未分配利润科目替代管理费用科目了
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:24

冲到去年了了,不影响今年的损益

2023-03-30 13:26匿名提问

老师,这里有点不太懂,分录是今年做的,怎么是冲到去年呢?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:26

因为用的是未分配利润科目

2023-03-30 13:27匿名提问

好的 谢谢老师
会计宝

2023-03-30 13:44匿名提问

对了老师,账调完,年报之类的还需要调吗?
会计宝
会计宝

小妮老师2023-03-30 13:50

去年的你调过了,今年的不影响

2023-03-30 13:51匿名提问

好的 谢谢
会计宝

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