企业所得税=利润总额×所得税率,但是网上说这是错的,只有在没有纳税调整事项和未弥补亏损,企业所得税才等于利润总额×所得税率,这个纳税调整事项和未弥补亏损是什么,能不能用大白话说说,我举个例子就假设利润总额是800,纳税调整事项金额为200,未弥补亏损为100,最后应纳税所得额是多少(请老师根据我的例子来讲,我才学会计)

2023/4/8 0:09:13

企业所得税=利润总额×所得税率,但是网上说这是错的,只有在没有纳税调整事项和未弥补亏损,企业所得税才等于利润总额×所得税率,这个纳税调整事项和未弥补亏损是什么,能不能用大白话说说,我举个例子就假设利润总额是800,纳税调整事项金额为200,未弥补亏损为100,最后应纳税所得额是多少(请老师根据我的例子来讲,我才学会计)

平时我们企业所得税预缴的时候,通常是按,利润总额乘以所得税税率去申报,但是平时我们在做账中会存在一些年末终了后,比如在次年5月31日之前,还有一些费用没有收到的发票,实际已经入账了,也已经从利润中扣除了,但是站在税法的角度,这笔费用就是不可以扣除的,因此要做纳税调整,而纳税调整都是在次年1月到5月31号之间去处理的,也就是我们所说的企业所得税汇算清缴

因此,一年的所得税到底是多少,根据利润总额=会计利润+或-纳税调整事项-以前年度未弥补亏损

存在纳税调整事项,是因为会计上跟税法上有一定的差异,会计做账没有按税法的要求去处理,导致差异,所以要在年度年报中调整

您这里的利润总额是指应纳税所得额吧

会计利润就是利润总额

按我刚才说的例子纳税调整事项假设是减少

那就是800-200-100=500

然后用500×所得税率=所得税

在用500-所得税=净利润

是的,应纳税所得就是在会计利润的基础上进行调整之后,还有利润的就可以扣减以前年度的亏损,但这个亏损不能超过五年

如果你上面说的800就是会计利润的,那么,应纳税所得就是800+或-200-100

如果你纳税调整事项是调减,就是800-200-100

得出的应纳税所得额再乘以相应的税率就可以

净利润=500*(1-所得税率)

您说的会计利润应该是指利润表里的利润总额

经过调减或者扣减以前年度亏损,得到×所得税率的利润总额

这也就是说为何网上说没有以前年度未弥补亏损和纳税调整事项时利润总额×所得税率=所得税

此时没有,利润表上的利润总额(会计利润)就是这个利润总额,因为调增减和扣减都为零等于不存在。这是我用大白话理解的

您看看对不对,谢了

平时我们做账的会计报表上的会计利润是没有经过调整调减的

对啊

你就是这么理解,平时做账报表上会计利润就是我们会计上的利润,次年,要提交年度报表,就要按税法要求的利润去申报

所以在年报中才会涉及调整事项

我才学,我就是想问一下我想的对不对

我也不是会计工作

您的话其实就是说利润表上的利润总额是会计利润没有调增调减的还有什么以前年度未弥补亏损都不涉及

只有在最后年度报表上面要设计纳税调整事项和以前年度未弥补亏损

说白我就是想问利润表上的利润总额是指的会计利润吗

在吗您看看我总结的说个对或者有不对的地方您说说,完了我就关了

是的

是的=对的是吗

没错,你就这样理解,对啊,利润表上的利润就是会计利润

利润表上的利润总额就是会计利润

不好意思啊我才学怕自己理解错就可能有些啰嗦

没事,刚开始学不懂,很正常

我再总结一句话,就是申报表上的利润总额和利润表上的利润总额在没以前年度未弥补亏损和纳税调整事项时利润表上的利润总额就是应纳税所得额。

是的

谢谢老师

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2023-04-08 00:09匿名提问

企业所得税=利润总额×所得税率,但是网上说这是错的,只有在没有纳税调整事项和未弥补亏损,企业所得税才等于利润总额×所得税率,这个纳税调整事项和未弥补亏损是什么,能不能用大白话说说,我举个例子就假设利润总额是800,纳税调整事项金额为200,未弥补亏损为100,最后应纳税所得额是多少(请老师根据我的例子来讲,我才学会计)
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tammy老师2023-04-08 00:16

平时我们企业所得税预缴的时候,通常是按,利润总额乘以所得税税率去申报,但是平时我们在做账中会存在一些年末终了后,比如在次年5月31日之前,还有一些费用没有收到的发票,实际已经入账了,也已经从利润中扣除了,但是站在税法的角度,这笔费用就是不可以扣除的,因此要做纳税调整,而纳税调整都是在次年1月到5月31号之间去处理的,也就是我们所说的企业所得税汇算清缴
会计宝

tammy老师2023-04-08 00:19

因此,一年的所得税到底是多少,根据利润总额=会计利润+或-纳税调整事项-以前年度未弥补亏损
会计宝

tammy老师2023-04-08 00:26

存在纳税调整事项,是因为会计上跟税法上有一定的差异,会计做账没有按税法的要求去处理,导致差异,所以要在年度年报中调整

2023-04-08 00:27匿名提问

您这里的利润总额是指应纳税所得额吧
会计宝

2023-04-08 00:27匿名提问

会计利润就是利润总额
会计宝

2023-04-08 00:27匿名提问

按我刚才说的例子纳税调整事项假设是减少
会计宝

2023-04-08 00:28匿名提问

那就是800-200-100=500
会计宝

2023-04-08 00:28匿名提问

然后用500×所得税率=所得税
会计宝

2023-04-08 00:29匿名提问

在用500-所得税=净利润
会计宝
会计宝

tammy老师2023-04-08 00:30

是的,应纳税所得就是在会计利润的基础上进行调整之后,还有利润的就可以扣减以前年度的亏损,但这个亏损不能超过五年
会计宝

tammy老师2023-04-08 00:32

如果你上面说的800就是会计利润的,那么,应纳税所得就是800+或-200-100
会计宝

tammy老师2023-04-08 00:32

如果你纳税调整事项是调减,就是800-200-100
会计宝

tammy老师2023-04-08 00:33

得出的应纳税所得额再乘以相应的税率就可以

2023-04-08 00:36匿名提问

净利润=500*(1-所得税率)
会计宝

2023-04-08 00:37匿名提问

您说的会计利润应该是指利润表里的利润总额
会计宝

2023-04-08 00:38匿名提问

经过调减或者扣减以前年度亏损,得到×所得税率的利润总额
会计宝

2023-04-08 00:39匿名提问

这也就是说为何网上说没有以前年度未弥补亏损和纳税调整事项时利润总额×所得税率=所得税
会计宝

2023-04-08 00:41匿名提问

此时没有,利润表上的利润总额(会计利润)就是这个利润总额,因为调增减和扣减都为零等于不存在。这是我用大白话理解的
会计宝

2023-04-08 00:41匿名提问

您看看对不对,谢了
会计宝
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tammy老师2023-04-08 00:44

平时我们做账的会计报表上的会计利润是没有经过调整调减的

2023-04-08 00:46匿名提问

对啊
会计宝
会计宝

tammy老师2023-04-08 00:46

你就是这么理解,平时做账报表上会计利润就是我们会计上的利润,次年,要提交年度报表,就要按税法要求的利润去申报
会计宝

tammy老师2023-04-08 00:47

所以在年报中才会涉及调整事项

2023-04-08 00:48匿名提问

我才学,我就是想问一下我想的对不对
会计宝

2023-04-08 00:48匿名提问

我也不是会计工作
会计宝

2023-04-08 00:50匿名提问

您的话其实就是说利润表上的利润总额是会计利润没有调增调减的还有什么以前年度未弥补亏损都不涉及
会计宝

2023-04-08 00:50匿名提问

只有在最后年度报表上面要设计纳税调整事项和以前年度未弥补亏损
会计宝

2023-04-08 00:53匿名提问

说白我就是想问利润表上的利润总额是指的会计利润吗
会计宝

2023-04-08 01:02匿名提问

在吗您看看我总结的说个对或者有不对的地方您说说,完了我就关了
会计宝
会计宝

tammy老师2023-04-08 08:02

是的

2023-04-08 08:05匿名提问

是的=对的是吗
会计宝
会计宝

tammy老师2023-04-08 08:08

没错,你就这样理解,对啊,利润表上的利润就是会计利润

2023-04-08 08:13匿名提问

利润表上的利润总额就是会计利润
会计宝

2023-04-08 08:14匿名提问

不好意思啊我才学怕自己理解错就可能有些啰嗦
会计宝
会计宝

tammy老师2023-04-08 08:17

没事,刚开始学不懂,很正常

2023-04-08 08:24匿名提问

我再总结一句话,就是申报表上的利润总额和利润表上的利润总额在没以前年度未弥补亏损和纳税调整事项时利润表上的利润总额就是应纳税所得额。
会计宝
会计宝

tammy老师2023-04-08 08:25

是的

2023-04-08 08:33匿名提问

谢谢老师
会计宝

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