收到补贴计入其他收益7000元,现在需要冲抵这部分费用,其中6850元原路退回(银行电汇),100元冲抵自有员工保险费用,50元冲抵应付职工薪酬贷方余额费用(原凭证记账为借:主营业务成本,贷:应付职工薪酬。应付职工薪酬贷方有余额) 记账的话,应该怎么处理呢?

2023/6/28 0:18:30

收到补贴计入其他收益7000元,现在需要冲抵这部分费用,其中6850元原路退回(银行电汇),100元冲抵自有员工保险费用,50元冲抵应付职工薪酬dai方余额费用(原凭证记账为借:主营业务成本,dai:应付职工薪酬。应付职工薪酬dai方有余额) 记账的话,应该怎么处理呢?

是工资有余额怎么记账?

是冲这笔其他收益费用

这笔7000元其他收益现在要一部分退回,一部分冲保险费,一部分冲应付职工薪酬费

7000元收到时计入其他收益,现在退回冲减其他收益

dai:其他收益-7000,dai银行存款6850。剩下的100元冲管理费用和50元冲应付职工薪酬费怎么记呢

退回的 借:其他收益7000 dai:银行存款7000

我们通过银行转账退回的只有6850元。剩下的100元用于抵扣当月员工保险费用,50元用于抵扣外部劳务派遣员工的应付职工薪酬这个科目。

只退回6850 冲减其他收益的金额6850

我们领导的意思是剩下的150元也能通过其他收益这个科目体现出来冲减了这个补贴的钱。这种情况咱们账务能怎么处理呢?

剩余的150元不需退回,是补助的就继续在其他收益核算,不需调整

现在需要清退这部分资金。咨询相关部门可以抵扣费用,所以想问一下这部分账目怎么处理

可以抵费用,没法抵应付职工薪酬的dai方余额

抵费用的话怎么记账呢

借:管理费用 负数 dai:其他收益 负数

我们是劳务派遣公司,收到派遣单位资金,我们收到的时候记账是借:主营业务成本,dai应付职工薪酬。然后想抵这部分费用的话,咱们账务能怎么处理呢?

收到资金你们应该借银行存款啊,为什么会借主营业务成本呢

你该只计提要发给员工的部分进成本,现在相当于多计提把多计提的部分负数冲减掉就行

借:主营业务成本 负数 dai:应付职工薪酬 负数

对。就是想把多计提的冲调。然后咱们怎么跟其他收益这个科目挂钩呢?因为我们收到补贴这部分钱,有一部分是要冲掉这部分进成本的钱

那你该冲多提的冲多提的,该用其他收益冲成本冲成本 借:主营业务成本 负数 dai:其他收益 负数

其他收益冲的是真实的成本,而不是你多提的成本,你多提的是因为账务处理的原因造成的,他不是真实发生的成本

现在有个问题是我们这个成本是以前年度的。是A公司一次性给我们的员工费用。当时给我们员工费用的时候我们的账务处理是借:银行存款,dai主营业务收入。借:主营业务成本,dai:应付职工薪酬。所以应付职工薪酬有很多余额。

然后现在这个其他收益需要抵扣A公司的一部分员工费用,这个账务处理我们是走抵扣主营业务成本吗?还是走抵扣应付职工薪酬。因为今年当期主营业务成本是没有A公司的费用的

抵扣成本,抵不了应付职工薪酬

抵以前的用以前年度损益调整

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-06-28 00:18匿名提问

收到补贴计入其他收益7000元,现在需要冲抵这部分费用,其中6850元原路退回(银行电汇),100元冲抵自有员工保险费用,50元冲抵应付职工薪酬dai方余额费用(原凭证记账为借:主营业务成本,dai:应付职工薪酬。应付职工薪酬dai方有余额) 记账的话,应该怎么处理呢?
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wam2023-06-28 06:09

是工资有余额怎么记账?

2023-06-28 06:47匿名提问

是冲这笔其他收益费用
会计宝

2023-06-28 06:51匿名提问

这笔7000元其他收益现在要一部分退回,一部分冲保险费,一部分冲应付职工薪酬费
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wam2023-06-28 07:20

7000元收到时计入其他收益,现在退回冲减其他收益

2023-06-28 07:54匿名提问

dai:其他收益-7000,dai银行存款6850。剩下的100元冲管理费用和50元冲应付职工薪酬费怎么记呢
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wam2023-06-28 08:00

退回的 借:其他收益7000 dai:银行存款7000

2023-06-28 08:14匿名提问

我们通过银行转账退回的只有6850元。剩下的100元用于抵扣当月员工保险费用,50元用于抵扣外部劳务派遣员工的应付职工薪酬这个科目。
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wam2023-06-28 08:28

只退回6850 冲减其他收益的金额6850

2023-06-28 11:24匿名提问

我们领导的意思是剩下的150元也能通过其他收益这个科目体现出来冲减了这个补贴的钱。这种情况咱们账务能怎么处理呢?
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wam2023-06-28 11:45

剩余的150元不需退回,是补助的就继续在其他收益核算,不需调整

2023-06-28 12:04匿名提问

现在需要清退这部分资金。咨询相关部门可以抵扣费用,所以想问一下这部分账目怎么处理
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杨老师2023-06-28 14:00

可以抵费用,没法抵应付职工薪酬的dai方余额

2023-06-28 14:22匿名提问

抵费用的话怎么记账呢
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杨老师2023-06-28 14:23

借:管理费用 负数 dai:其他收益 负数

2023-06-28 14:29匿名提问

我们是劳务派遣公司,收到派遣单位资金,我们收到的时候记账是借:主营业务成本,dai应付职工薪酬。然后想抵这部分费用的话,咱们账务能怎么处理呢?
会计宝
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杨老师2023-06-28 14:31

收到资金你们应该借银行存款啊,为什么会借主营业务成本呢
会计宝

杨老师2023-06-28 14:34

你该只计提要发给员工的部分进成本,现在相当于多计提把多计提的部分负数冲减掉就行
会计宝

杨老师2023-06-28 14:34

借:主营业务成本 负数 dai:应付职工薪酬 负数

2023-06-28 14:40匿名提问

对。就是想把多计提的冲调。然后咱们怎么跟其他收益这个科目挂钩呢?因为我们收到补贴这部分钱,有一部分是要冲掉这部分进成本的钱
会计宝
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杨老师2023-06-28 14:42

那你该冲多提的冲多提的,该用其他收益冲成本冲成本 借:主营业务成本 负数 dai:其他收益 负数
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杨老师2023-06-28 14:43

其他收益冲的是真实的成本,而不是你多提的成本,你多提的是因为账务处理的原因造成的,他不是真实发生的成本

2023-06-28 14:53匿名提问

现在有个问题是我们这个成本是以前年度的。是A公司一次性给我们的员工费用。当时给我们员工费用的时候我们的账务处理是借:银行存款,dai主营业务收入。借:主营业务成本,dai:应付职工薪酬。所以应付职工薪酬有很多余额。
会计宝

2023-06-28 14:55匿名提问

然后现在这个其他收益需要抵扣A公司的一部分员工费用,这个账务处理我们是走抵扣主营业务成本吗?还是走抵扣应付职工薪酬。因为今年当期主营业务成本是没有A公司的费用的
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杨老师2023-06-28 15:14

抵扣成本,抵不了应付职工薪酬
会计宝

杨老师2023-06-28 15:14

抵以前的用以前年度损益调整

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