老师,我现在关于资产加速折旧明细表的填写有些问题需要咨询

2023/7/14 12:28:50

老师,我现在关于资产加速折旧明细表的填写有些问题需要咨询

同学你好 你说

这个表格里的本年享受优惠的资产原值是填账面的固定资产原值金额吗?第二列帐载折旧金额怎么计算?第三列税收规定计算的折旧额怎么算,第四列享受加速政策的折旧额怎么算,我们现在是符合500万以下设备一次性扣除的政策

你是说你有固定资产 , 想享受一次性加计扣除 ,如何填写是么 ,资产原值填写账面固定资产不含税金额, 账载折旧就是该固定资产账面上的截止目前为止你累计折旧金额 ,税收规定计算的折旧额是一个月折旧额, 享受加速折旧就是固定资产原值

税收规定计算的折旧额是怎么计算啊

比如2023年2季度4月买的固定资产(比如汽车4年)113万含税 原值1000000 账载折旧2个月41666.67 税收一般固定折旧1个月20833.33 享受加速折旧1000000

我们也是购买的汽车,帐载金额我按5年算的折旧,是5月购买的,6月计提的折旧,那是不是税收折旧要按4年算一个月折旧额填上

账载折旧按5年一个月 税收折旧按4年一个月

那这两个折旧的计算方法都用年限平均法计算可以吗

可以

老师固定资产的原值是不含税金额,那是不是就是我按固定资产的入账价值的金额来填呢

你是一般纳税人就按照不含税入原值 小规模就价税合计

我是一般纳税人

比如113 原值就是100 填100

那是不是入账价值,因为我的入账价值金额含买价和购置税,不含可抵扣的进项税

固定资产100加车辆购置税比如2万 你就填102万

那就是这个固定资产原值填102万是吧

你只要查询下你明细账 固定资产的金额 填进去就可以 你车辆固定资产原值包括购车款(不含税金额)+车辆购置税+上牌费 你后期也是那个这个合计金额进行折旧

好的

谢谢老师,明白了

不客气 祝你工作顺利

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2023-07-14 12:2882686649

老师,我现在关于资产加速折旧明细表的填写有些问题需要咨询
会计宝

2023-07-14 12:5982686649

会计宝
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-14 12:29

同学你好 你说

2023-07-14 12:3182686649

这个表格里的本年享受优惠的资产原值是填账面的固定资产原值金额吗?第二列帐载折旧金额怎么计算?第三列税收规定计算的折旧额怎么算,第四列享受加速政策的折旧额怎么算,我们现在是符合500万以下设备一次性扣除的政策
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-14 12:34

你是说你有固定资产 , 想享受一次性加计扣除 ,如何填写是么 ,资产原值填写账面固定资产不含税金额, 账载折旧就是该固定资产账面上的截止目前为止你累计折旧金额 ,税收规定计算的折旧额是一个月折旧额, 享受加速折旧就是固定资产原值

2023-07-14 13:0782686649

税收规定计算的折旧额是怎么计算啊
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-14 13:07

比如2023年2季度4月买的固定资产(比如汽车4年)113万含税 原值1000000 账载折旧2个月41666.67 税收一般固定折旧1个月20833.33 享受加速折旧1000000

2023-07-14 13:0982686649

我们也是购买的汽车,帐载金额我按5年算的折旧,是5月购买的,6月计提的折旧,那是不是税收折旧要按4年算一个月折旧额填上
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-14 13:11

账载折旧按5年一个月 税收折旧按4年一个月

2023-07-14 13:1382686649

那这两个折旧的计算方法都用年限平均法计算可以吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-14 13:13

可以

2023-07-14 13:1482686649

会计宝

2023-07-14 13:1682686649

老师固定资产的原值是不含税金额,那是不是就是我按固定资产的入账价值的金额来填呢
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-14 13:17

你是一般纳税人就按照不含税入原值 小规模就价税合计

2023-07-14 13:2682686649

我是一般纳税人
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-14 13:27

比如113 原值就是100 填100

2023-07-14 13:2782686649

那是不是入账价值,因为我的入账价值金额含买价和购置税,不含可抵扣的进项税
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-14 13:28

固定资产100加车辆购置税比如2万 你就填102万

2023-07-14 13:2982686649

那就是这个固定资产原值填102万是吧
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-14 13:30

你只要查询下你明细账 固定资产的金额 填进去就可以 你车辆固定资产原值包括购车款(不含税金额)+车辆购置税+上牌费 你后期也是那个这个合计金额进行折旧

2023-07-14 14:1282686649

好的
会计宝

2023-07-14 14:1282686649

谢谢老师,明白了
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-14 14:12

不客气 祝你工作顺利

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