求助建筑行业预缴增值税,企业所得税的账务处理

2023/9/7 11:24:01

求助建筑行业预缴增值税,企业所得税的账务处理

预缴的增值税是3%的,需要计提吗?

不需要计提

账务处理是:借:应交税费——简易计税,dai:银行存款 吗?

你们项目是采用的简易计税方法么

预缴企业所得税是:借应交税费——应交所得税 dai:银行存款吗?

这两笔做了,月末还需要转到税金及附加吗?

简易和一般计税都有,这次开票的属于是简易计税的

分录对的

月末还需要转到税金及附加吗?不需要,城建税及教育费需要记到税金及附加

就是只有附加税需要转到税金及附加,增值税很企业所得税是不需要的,是吗?

是的

我这笔税款在异地预缴的时候,少交了,剩下的税款,我在企业所在地交了。那我在企业所在地交的这笔税款,需要计提吗?

什么税

增值税及附加税

附加税需要计提

增值税不需要

计提—缴纳——转到税金及附加,这种流程吗?

不是的,是计提-缴纳

附加税计提到税金及附加

哦哦,好的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-09-07 11:2481355580

求助建筑行业预缴增值税,企业所得税的账务处理
会计宝

2023-09-07 11:2581355580

预缴的增值税是3%的,需要计提吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-07 11:28

不需要计提

2023-09-07 11:3181355580

账务处理是:借:应交税费——简易计税,dai:银行存款 吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-07 11:32

你们项目是采用的简易计税方法么

2023-09-07 11:3281355580

预缴企业所得税是:借应交税费——应交所得税 dai:银行存款吗?
会计宝

2023-09-07 11:3381355580

这两笔做了,月末还需要转到税金及附加吗?
会计宝

2023-09-07 11:3581355580

简易和一般计税都有,这次开票的属于是简易计税的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-07 11:38

分录对的
会计宝

王苗苗老师2023-09-07 11:39

月末还需要转到税金及附加吗?不需要,城建税及教育费需要记到税金及附加

2023-09-07 11:3981355580

就是只有附加税需要转到税金及附加,增值税很企业所得税是不需要的,是吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-07 11:40

是的

2023-09-07 11:4181355580

我这笔税款在异地预缴的时候,少交了,剩下的税款,我在企业所在地交了。那我在企业所在地交的这笔税款,需要计提吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-07 11:41

什么税

2023-09-07 11:4181355580

增值税及附加税
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-07 11:41

附加税需要计提
会计宝

王苗苗老师2023-09-07 11:42

增值税不需要

2023-09-07 11:4281355580

计提—缴纳——转到税金及附加,这种流程吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-07 11:43

不是的,是计提-缴纳
会计宝

王苗苗老师2023-09-07 11:44

附加税计提到税金及附加

2023-09-07 11:4481355580

哦哦,好的
会计宝

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