商业公司,一般纳税人,做内账 购进设备,卖出设备 购进设备,合同含税价19600,目前写了2笔分录(款还未付完,没有收到发票) 借:应付账款-K公司4000 贷:银行存款4000 第2笔分录 借:应付账款-K公司7000 贷:应收票据7000 卖出设备,合同含税价28000,账款未收完,没有开具发票,目前写了3笔分录 借:银行存款8400 贷:应收账款-Y公司8400 第2笔分录 借:银行存款7000 贷:应收账款-Y公司7000 第三笔分录 借:应收票据7000 贷:应收账款-Y公司7000 入库和出库做的是暂估分录, 时间线有点长,我现在确认收入,结转成本该怎么写分录?

2023/10/16 15:04:53

商业公司,一般纳税人,做内账 购进设备,卖出设备 购进设备,合同含税价19600,目前写了2笔分录(款还未付完,没有收到发票) 借:应付账款-K公司4000 dai:银行存款4000 第2笔分录 借:应付账款-K公司7000 dai:应收票据7000 卖出设备,合同含税价28000,账款未收完,没有开具发票,目前写了3笔分录 借:银行存款8400 dai:应收账款-Y公司8400 第2笔分录 借:银行存款7000 dai:应收账款-Y公司7000 第三笔分录 借:应收票据7000 dai:应收账款-Y公司7000 入库和出库做的是暂估分录, 时间线有点长,我现在确认收入,结转成本该怎么写分录?

把出库暂估分录红字冲掉,正常结转收入成本借应収dai收入及税金,借成本dai库存商品

购进的手续全了,把购进暂估红冲,正常做购进

购进的手续全了,是什么意思,是开发票的意思吗?还有,老师能写全吗,包括数据一起,我是新手,看不太明白

稍等,先看下你的问题

是按照一个完整的设备来进行账务处理的

老师,我入库出库的分录是这样写的 借:库存商品17345.13 dai:应付账款-暂估17345.13 出库分录 借:工程施工17345.13 dai:库存商品17345.13

你是用的不含税的金额是吧

暂估的分录没有问题

出库的也可以

结转成本的时候 借:主营业务成本 dai:工程施工就可以了

结转成本的时候 借:主营业务成本 dai:工程施工就可以了 那写这个分录,还要不要红冲出库的分录?

收到发票的时候冲暂估,然后根据发票重新记账

如果有暂估和发票金额有差额还需要调整成本

什么意思,收到发票再确认收入,然后再结转成本吗?

收到发票冲暂估

没有说收到发票确认收入

现在是确认收入,结转成本, 然后等收到发票了,把暂估分录红冲掉是吗?红冲就是,借dai不变,写负数对嘛?红冲之后,重新记账是写什么分录?

对的,收入和成本的结转已经告诉你怎么处理了。收到发票的时候做一笔冲暂估的分录,借:库存商品 暂估 负数 dai:应付账款负数 根据发票重新记账 借:库存商品 dai:应付账款

有金额的差的话,别忘记调整结转的成本就行了

红冲暂估分录,就是入库的那一笔,写负数,那出库是不是也要红冲,然后重新写入库和出库

你们如果发票金额和暂估金额一样,出库的不用做红冲,出库做红冲之后在做一笔一样的正数分录,意义不大

金额不一样的话,可以把完整的出库,成本结转红冲,重新做分录

金额一样的话不用

老师,我这样没有收到发票(购进设备),也没有开发票(销售设备),就确认收入和结转成本是正常操作吗(会开发票的) 因为这笔生意时间线有点久,所以我想着先确认收入

会计上确认收入不是主要是发票

会计上确认收入主要看风险和报酬有没有转移,控制权转移

你们符合收入的确认条件,就可以确认收入,没有开具发票可以按照未开票收入确认

收入和成本是配比的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2023-10-16 15:0477006137

商业公司,一般纳税人,做内账 购进设备,卖出设备 购进设备,合同含税价19600,目前写了2笔分录(款还未付完,没有收到发票) 借:应付账款-K公司4000 dai:银行存款4000 第2笔分录 借:应付账款-K公司7000 dai:应收票据7000 卖出设备,合同含税价28000,账款未收完,没有开具发票,目前写了3笔分录 借:银行存款8400 dai:应收账款-Y公司8400 第2笔分录 借:银行存款7000 dai:应收账款-Y公司7000 第三笔分录 借:应收票据7000 dai:应收账款-Y公司7000 入库和出库做的是暂估分录, 时间线有点长,我现在确认收入,结转成本该怎么写分录?
会计宝
会计宝

夏老师2023-10-16 15:09

把出库暂估分录红字冲掉,正常结转收入成本借应収dai收入及税金,借成本dai库存商品
会计宝

夏老师2023-10-16 15:10

购进的手续全了,把购进暂估红冲,正常做购进

2023-10-16 15:2477006137

购进的手续全了,是什么意思,是开发票的意思吗?还有,老师能写全吗,包括数据一起,我是新手,看不太明白
会计宝
会计宝

andy老师2023-10-16 15:43

稍等,先看下你的问题
会计宝

andy老师2023-10-16 15:47

会计宝
会计宝

andy老师2023-10-16 15:47

是按照一个完整的设备来进行账务处理的

2023-10-16 15:4777006137

老师,我入库出库的分录是这样写的 借:库存商品17345.13 dai:应付账款-暂估17345.13 出库分录 借:工程施工17345.13 dai:库存商品17345.13
会计宝
会计宝

andy老师2023-10-16 15:48

你是用的不含税的金额是吧
会计宝

andy老师2023-10-16 15:48

暂估的分录没有问题
会计宝

andy老师2023-10-16 15:48

出库的也可以
会计宝

andy老师2023-10-16 15:49

结转成本的时候 借:主营业务成本 dai:工程施工就可以了

2023-10-16 15:5277006137

结转成本的时候 借:主营业务成本 dai:工程施工就可以了 那写这个分录,还要不要红冲出库的分录?
会计宝
会计宝

andy老师2023-10-16 15:58

收到发票的时候冲暂估,然后根据发票重新记账
会计宝

andy老师2023-10-16 15:58

如果有暂估和发票金额有差额还需要调整成本

2023-10-16 16:0677006137

什么意思,收到发票再确认收入,然后再结转成本吗?
会计宝
会计宝

andy老师2023-10-16 16:14

收到发票冲暂估
会计宝

andy老师2023-10-16 16:14

会计宝
会计宝

andy老师2023-10-16 16:15

没有说收到发票确认收入

2023-10-16 16:1777006137

现在是确认收入,结转成本, 然后等收到发票了,把暂估分录红冲掉是吗?红冲就是,借dai不变,写负数对嘛?红冲之后,重新记账是写什么分录?
会计宝
会计宝

andy老师2023-10-16 16:19

对的,收入和成本的结转已经告诉你怎么处理了。收到发票的时候做一笔冲暂估的分录,借:库存商品 暂估 负数 dai:应付账款负数 根据发票重新记账 借:库存商品 dai:应付账款
会计宝

andy老师2023-10-16 16:19

有金额的差的话,别忘记调整结转的成本就行了

2023-10-16 16:2577006137

红冲暂估分录,就是入库的那一笔,写负数,那出库是不是也要红冲,然后重新写入库和出库
会计宝
会计宝

andy老师2023-10-16 16:30

你们如果发票金额和暂估金额一样,出库的不用做红冲,出库做红冲之后在做一笔一样的正数分录,意义不大
会计宝

andy老师2023-10-16 16:30

金额不一样的话,可以把完整的出库,成本结转红冲,重新做分录
会计宝

andy老师2023-10-16 16:30

金额一样的话不用

2023-10-16 16:3677006137

老师,我这样没有收到发票(购进设备),也没有开发票(销售设备),就确认收入和结转成本是正常操作吗(会开发票的) 因为这笔生意时间线有点久,所以我想着先确认收入
会计宝
会计宝

andy老师2023-10-16 16:43

会计上确认收入不是主要是发票
会计宝

andy老师2023-10-16 16:44

会计上确认收入主要看风险和报酬有没有转移,控制权转移
会计宝

andy老师2023-10-16 16:44

你们符合收入的确认条件,就可以确认收入,没有开具发票可以按照未开票收入确认
会计宝

andy老师2023-10-16 16:44

收入和成本是配比的

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