老师,跨年的材料发票重复入账,已经冲回来了,但是原材料已经领用完了,一冲减就原材料变成了负数,后面做了一笔:借:生产成本-直接材料,贷:原材料!那么年度损益怎么调整?

2023/12/1 20:23:17

老师,跨年的材料发票重复入账,已经冲回来了,但是原材料已经领用完了,一冲减就原材料变成了负数,后面做了一笔:借:生产成本-直接材料,dai:原材料!那么年度损益怎么调整?

如果金额不大可以不调整,正常做本年损益,如果金额很大,需要调整以前年度损益,借 以前年度损益调整 dai 生成成本-直接材料

但是已经完成了付款,还一直挂账,金额不大,可以吗?接手来看好几年了

按正确的调整

多入成本部分可以直接冲减

如果金额不大可以当年直接做损益

好的

现在做了:借:以前损益年度调整!dai:生产成本-直接材料

然后把 以前年度损益调整科目余额 转到利润分配-未分配利润

还要转到未分配利润吗?

要的

借以前年度损益调整,代利润分配-未分配利润!那之前申报的年度汇算清缴呢?要不要改?

不需要

如果涉及所得税 也要做到以前年度损益调整

如果不涉及就不需要了

好的,明白了

谢谢老师

不客气

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2023-12-01 20:23匿名提问

老师,跨年的材料发票重复入账,已经冲回来了,但是原材料已经领用完了,一冲减就原材料变成了负数,后面做了一笔:借:生产成本-直接材料,dai:原材料!那么年度损益怎么调整?
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-02 04:28

如果金额不大可以不调整,正常做本年损益,如果金额很大,需要调整以前年度损益,借 以前年度损益调整 dai 生成成本-直接材料

2023-12-02 08:11匿名提问

但是已经完成了付款,还一直挂账,金额不大,可以吗?接手来看好几年了
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-02 10:29

按正确的调整
会计宝

Lucky2023-12-02 10:30

多入成本部分可以直接冲减
会计宝

Lucky2023-12-02 10:30

如果金额不大可以当年直接做损益

2023-12-02 10:46匿名提问

好的
会计宝

2023-12-02 11:40匿名提问

现在做了:借:以前损益年度调整!dai:生产成本-直接材料
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-02 11:49

然后把 以前年度损益调整科目余额 转到利润分配-未分配利润

2023-12-02 13:02匿名提问

还要转到未分配利润吗?
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-02 13:08

要的

2023-12-02 13:36匿名提问

借以前年度损益调整,代利润分配-未分配利润!那之前申报的年度汇算清缴呢?要不要改?
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-02 16:21

不需要
会计宝

Lucky2023-12-02 16:23

如果涉及所得税 也要做到以前年度损益调整
会计宝

Lucky2023-12-02 16:23

如果不涉及就不需要了

2023-12-02 17:50匿名提问

好的,明白了
会计宝

2023-12-02 17:50匿名提问

谢谢老师
会计宝
会计宝

Lucky2023-12-02 18:00

不客气

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