老师，这个月才跟甲方签的合同，有好多真实的进项暂时还不能取到，所以要暂估一些进项，但是具体的供应商也还没确定下来，还在询价，那分录，应该怎么做好，借∶主营业务成本，贷：应付账款—暂估，这样可以吗，应付账款暂时没办法体现具体公司名称

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2023/12/29 19:03:38

老师，这个月才跟甲方签的合同，有好多真实的进项暂时还不能取到，所以要暂估一些进项，但是具体的供应商也还没确定下来，还在询价，那分录，应该怎么做好，借∶主营业务成本，dai：应付账款—暂估，这样可以吗，应付账款暂时没办法体现具体公司名称

我们的销项发票已经开给甲方那边了。

原则上不行

那怎么处理好了呢

甲方逼着在年底开发票给他们

我不做暂估成本的话，会产生很大的利润

你们属于提前开票，收入还没到确认时间，所以只确认税金就可以，不确认收入和成本

还是暂估体现具体的公司名字，到时来了票再冲红，然后按实际发生的业务做分录吗

具体怎么做分录呢，开出去的票确实还没打款过来，估计要一月份才会打款了

我们是小规模

你的货根本没有发出，所以不到收入确认时间，但是开票了，到了增值税确认时间借：应收账款 dai：应交税费-应交增值税

只确认增值税金额

老师，您可能没理解我的意思，这个分录会做，我的意思是我开票出去了，没成本进来，现在不暂估进项的话，会使公司产生很大一笔利润

我好像看懂了老师的意思，只确认增值税，那差额记什么科目

比如借应收账款100，dai增值税10，差额90记哪

难道是借：应收账款10，dai应交税费—增值税10，是这样吗，老师

对，最后一个对的

哈哈，谢谢老师启发，这个问题困扰了我好多天终于解决了。我们是设计服务行业，以后那种开票出去了，没收到款，是不是都可以这样的思路解决

不是，这种是提前开票，货物或者服务尚未提供的提前开票的情形下做的

就是签了合同，还没收到预付款，但是项目已经开始在做了

我们前面还有一笔这样的业务，项目已经达到了付款条件，票也开出去了，由于业主那边甲方的原因，一直没收到款，所以也没付款给我们，我已确认了收入，这个已经挂账两年多了，像这样的账务有什么好的处理方法吗

我们前面还有一笔这样的业务，项目已经达到了付款条件，票也开出去了，由于业主那边甲方的原因，一直没收到款，所以也没付款给我们，我已确认了收入，这个已经挂账两年多了，像这样的账务有什么好的处理方法吗（这种就应该确认收入了，拿不回来钱只能挂帐）

就是签了合同，还没收到预付款，但是项目已经开始在做了，那这笔在走合同流程，已经开票，没打预付款，就可以按您的那个方法只确认增值税，不确认收入做吗

可以

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2023-12-29 19:03匿名提问

2023-12-29 19:04匿名提问

我们的销项发票已经开给甲方那边了。

杨老师2023-12-29 19:05

原则上不行

2023-12-29 19:05匿名提问

那怎么处理好了呢

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