想问一下 我今年少记了一笔收入 但是已经缴税了 钱也收到了 现在拿到发票要补记 要怎么做账呀

2024/1/8 12:17:45

想问一下 我今年少记了一笔收入 但是已经缴税了 钱也收到了 现在拿到发票要补记 要怎么做账呀

这笔是有点特殊,是卖报废电梯的钱

电梯是你们的固定资产吗

还有你们用的是小企业会计准则吗

如果是固定资产,就按处置固定资产的账去处理 借,固定资产清理 借,累计折旧 dai,固定资产 卖了 借,银行存款 dai,固定资产清理 dai,应交税费应交增值税销项税 处置有收益 借,固定资产清理 dai,营业外收入

对于之前增值税已经缴纳过了,那么本次的增值税冲减之前缴纳的分录

这个具体冲减,还要看你们之前缴纳分录是怎么做的

但是我这笔是这样做的 现在才找到发票 公司的意思是要做其他业务收入 我要怎么改呢

固定资产处理不是做其他业务收入的

有固定资产清理,你上面的没有错

这笔有一点特殊 是我们处置过后直接卖掉的

那我需要怎么改呢

是的,卖了就是走固定资产清理,没有错

可是我的增值税已经交了 然后纳税申报表上的收入是少了这一笔的

你是说哪个报表上少了这笔

增值税都交了,说明这个收入有在报表上反映了

利润表 我是按照系统统计的收入去报的税 所以这一笔收入只是漏记账了

固定资产清理的差额记营业外收入

上图中我发给您看的那一笔是刚刚好的 没有差额

没有差额就不需要反映

补充:到企业所得税年报的时候需要填报资产损失税前扣除及纳税调整明细表

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tammy老师财务主管答疑老师
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2024-01-08 12:1745652055

想问一下 我今年少记了一笔收入 但是已经缴税了 钱也收到了 现在拿到发票要补记 要怎么做账呀
会计宝

2024-01-08 12:1845652055

这笔是有点特殊,是卖报废电梯的钱
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-08 12:27

电梯是你们的固定资产吗
会计宝

tammy老师2024-01-08 12:32

还有你们用的是小企业会计准则吗
会计宝

tammy老师2024-01-08 12:35

如果是固定资产,就按处置固定资产的账去处理 借,固定资产清理 借,累计折旧 dai,固定资产 卖了 借,银行存款 dai,固定资产清理 dai,应交税费应交增值税销项税 处置有收益 借,固定资产清理 dai,营业外收入
会计宝

tammy老师2024-01-08 12:41

对于之前增值税已经缴纳过了,那么本次的增值税冲减之前缴纳的分录
会计宝

tammy老师2024-01-08 12:42

这个具体冲减,还要看你们之前缴纳分录是怎么做的

2024-01-08 14:0945652055

但是我这笔是这样做的 现在才找到发票 公司的意思是要做其他业务收入 我要怎么改呢
会计宝

2024-01-08 14:4745652055

会计宝
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-08 14:11

固定资产处理不是做其他业务收入的
会计宝

tammy老师2024-01-08 14:12

有固定资产清理,你上面的没有错

2024-01-08 14:1545652055

这笔有一点特殊 是我们处置过后直接卖掉的
会计宝

2024-01-08 14:1645652055

那我需要怎么改呢
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-08 14:17

是的,卖了就是走固定资产清理,没有错

2024-01-08 14:2145652055

可是我的增值税已经交了 然后纳税申报表上的收入是少了这一笔的
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-08 14:22

你是说哪个报表上少了这笔
会计宝

tammy老师2024-01-08 14:23

增值税都交了,说明这个收入有在报表上反映了

2024-01-08 14:2745652055

利润表 我是按照系统统计的收入去报的税 所以这一笔收入只是漏记账了
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-08 14:28

固定资产清理的差额记营业外收入

2024-01-08 14:2945652055

上图中我发给您看的那一笔是刚刚好的 没有差额
会计宝
会计宝

tammy老师2024-01-08 14:31

没有差额就不需要反映
会计宝

官方回复2024-01-11 10:57

补充:到企业所得税年报的时候需要填报资产损失税前扣除及纳税调整明细表

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