老师,几年前的应收账款,收不回来怎么办,做坏账准备吗,分录怎么做

2024/4/28 20:57:24

老师,几年前的应收账款,收不回来怎么办,做坏账准备吗,分录怎么做

如果计提了坏账准备,会计分录:计提时借:信用减值损失,dai:坏账准备。冲销时借:坏账准备,dai:应收账款。如果没有计提坏账准备,直接计入营业外支出核算:借:营业外支出,dai:应收账款。

没有做过,今天核对几年前的账,发现了有应收未收,但收不回来了

没有计提过坏账

那我就直接借营业外支出,dai应收账款,摘要写应收收不回做坏账

还是我先计提,再冲销

那么最终两种结果,一个计入坏账准备,一个计入营业外支出

可以直接记入营业外支出

但是需要写一个应收账款无法收回的原因的说明作为附件

并且需要领导签字才能转营业外支出

那计提的呢,需要什么条件

另外就是所得税汇算清缴的时候有影响吗

实际发生的坏账损失是可以税前扣除的,但是企业计提的坏账准备不能扣除,只有实际发生才可以扣

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师
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2024-04-28 20:57匿名提问

老师,几年前的应收账款,收不回来怎么办,做坏账准备吗,分录怎么做
会计宝
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燕子老师2024-04-28 21:00

如果计提了坏账准备,会计分录:计提时借:信用减值损失,dai:坏账准备。冲销时借:坏账准备,dai:应收账款。如果没有计提坏账准备,直接计入营业外支出核算:借:营业外支出,dai:应收账款。

2024-04-28 21:02匿名提问

没有做过,今天核对几年前的账,发现了有应收未收,但收不回来了
会计宝

2024-04-28 21:02匿名提问

没有计提过坏账
会计宝

2024-04-28 21:03匿名提问

那我就直接借营业外支出,dai应收账款,摘要写应收收不回做坏账
会计宝

2024-04-28 21:05匿名提问

还是我先计提,再冲销
会计宝

2024-04-28 21:06匿名提问

那么最终两种结果,一个计入坏账准备,一个计入营业外支出
会计宝
会计宝

燕子老师2024-04-28 21:11

可以直接记入营业外支出
会计宝

燕子老师2024-04-28 21:12

但是需要写一个应收账款无法收回的原因的说明作为附件
会计宝

燕子老师2024-04-28 21:12

并且需要领导签字才能转营业外支出

2024-04-28 21:28匿名提问

那计提的呢,需要什么条件
会计宝

2024-04-28 21:33匿名提问

另外就是所得税汇算清缴的时候有影响吗
会计宝
会计宝

燕子老师2024-04-28 21:36

实际发生的坏账损失是可以税前扣除的,但是企业计提的坏账准备不能扣除,只有实际发生才可以扣

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