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老师你好，我是小微企业，汇算清缴里面职工薪酬支以及纳税调整表应该怎么填写啊
2020/5/27 10:58:37
老师你好，我是小微企业，汇算清缴里面职工薪酬支以及纳税调整表应该怎么填写啊
我所得税主表A100000,应纳税所得额是负数，怎么办
在吗
亲，不好意思，刚离开了一下
好的，您看下问题
工资薪金的话的，账载金额和实际发生额，以及税收金额是一样的
您看下我填错了嘛
前提是你们计提的工资都要在汇算清缴结束前发放
账载金额就是你们的计提工资的金额、实际发生额就是汇算清缴结束前实际发放的金额。工资没有扣除限额，税收金额就是发放的金额。这可以理解吗
还有一个是确定一下你的以前年度亏损，这个是2018年，你们有亏损吗
本年应补应纳税所得额是负数表示你们你要退税
福利费的扣除比例是工资薪金的14%，税收金额：不超过这个比例的就是按照实际发生的扣除。超过的就只能扣除工资薪金X14%的金额
亲，如果有哪里不清楚的可以继续追问
中午老师吃饭去了，下午2点上班会给您答复，您可以先留言
是的，18年之前就是亏损的
那退税，没有多缴纳税怎么退啊
我不想退啊怎么在调增表上调整
企业所得税是每季度预缴，然后年终汇算清缴的。可能会产生退税额，也有可能是季报的时候报错导致的
那我怎么调增呢？
这是报表
老师能帮忙看下吗
调增的话怎么填呢？
其他里面怎么填？
你把其他报表都填写完，看看需要退税多少，然后除5%计算出来的金额填这里
填的话没有问题吗
比较担心
金额小，没有什么大问题
而且你们的收入什么的也少，一般税局不会管。只要不是明显的错误，都是查大漏小
好的
建议你把职工薪酬那张表填更正一下
您看下我刚才截图发您的，我填的有问题吗
稍等，我看看
好的
这个数据不对
这是自动减免的
系统自动的数据
这个系统算出来的数和手动算出来的不一样
那怎么办啊
这是自动的数字
你试试手动改一下看能不能改
改多少呢？
8966.59
不知道这个减免是怎么算的
应纳税所得额X25%X（1-20%）
可以手动调整
你调整一下
可以了，老师，其他的还有问题吗
然后你看看系统带出的退税额是多少
-255.41
255.41除0.05=5108.2
填到其他里面就行
然后填到那个纳税调整明细表成本的其他里面
嗯嗯
是填到账载金额吗
税收金额不用填对吗
是的
如果税局问的话，就说这个是没有取得发票的支出，调增了
这里面我有205利息支出和150业务招待费支出，我也是填账载金额就行对吧
没有取得发票支出，那这个不是属于不是实际做账吗
恩，150的业务招待费我就填账载金额就行，是这样吧
业务招待费是必调项目。账载金额就是发生额，你的这个没有超过最高标准。按照发生额的60%记到税收金额
好的，那就是90
150X60%=90
老师，我填了5108.2然后纳税额又变成1000多了
你先把这个业务招待的和利息支出填完
填了，还需要补缴999
咋弄？
你把主表截图发给我一下
你刚刚调整了业务招待费，应纳税所得额多了
业务招待费150
老师，您看下
这个是所有的数据都填好的对吧
对的
没有漏填的吧
没有
老师，你看，我有折旧费，电脑年折旧费是2658.48，我填的是其他资产调整类其他
是不是这个不对
折旧是填折旧明细表呢
您看下对吗
这样的话，纳税所得额还是999没有变
4列和1列一样
5列=2列 3列=8列
然后你把之前填在其他的数据填0，再看看需要交纳多少税，要是手动计算比较多
还有你那个利息支出的，账载金额要填，税收金额也要填
按您说的填了
纳税所得额-993.96
你把你填的纳税调整明细表、固定资产那个都发给我看看
我以为你懂一些，疏忽了，这几张表你有地方填的不对
这事调整明细表
固定资产
你们这个dai款是银行dai款还是非金融机构dai款
没有dai款啊
是基本户的利息
这个不叫利息支出
是205.69这个数字吗
那个205不用写
好的
其他还有问题吗
没有了
然后都保存一下，把主表发给我
老师，以下面这份为准
下面这个数据是你是没有填其他的那个数据吧
下面这个数据是最新的数据，就是205那个也不用写那个
也是没有填其他的数据
你用那个应退补税额除5%填在其他里面
填完以后看23行的数据X20%是否和26行的数据一致，如果不一致，手动去调整A107040表
老师，我算了，那个减免额自动算的是对的
那现在退补税额应该是0吧
但是好像纳税额是2.5%，不是5%
如果按2.5%填就是0
你们是小微企业，应纳税所得额不超过100万，综合税率就是5%
如果按5填的话，就是又要缴纳所得税额
这怎么弄啊
应该是5%
403.12除5%=8062.4
填到其他
然后再看主表的减免税额
减免税额是7982.96
是填到扣除项目的其他，别填收入的其他
没有变
主表发给我下，就是减免那部分
是的，我填的是扣除的
26行=9595.44
这个数据刚跟你说了，应该=23行X20%
自动算的有时候不对是吗
如果不等，手动调整A107040表
你调整其他项目了，这个数据就不对了
好的，归零了
嗯，你申报试试，应该是可以了
老师，那个财务报表需要原表上传吗？
你的税负有点低
填报汇算清缴的时候是根据财务报表填的
你报的报表也要和实际的、你参照填写汇算清缴的报表一样
是的，原报表需要上传吗？ 已经填了财务报表了，还需要上传吗
是根据财务报表填的
税负低有什么影响吗
财务报表填一次就可以了
税负太低有可能引起税务的注意，如果企业是正常纳税的，一般都没事
税负低怎么调整啊，我都是按正常报税的
申报成功了记得给个好评，谢谢亲
增值税，所得税，附加税都是正常申报啊
好的，感谢您
税负低有很多原因的，不是单纯调表的问题。
会不会引起税务注意？
不客气的。如果您身边有朋友需要财务指导，欢迎推荐
先这样报吧，正常纳税一般都没事
好的
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