老师,您好!公司是商业小规模纳税人,在2022年19月份时做了个项目,当时合同约定“3年之内付清款项”,在签定合同当时销售发票全部开给了甲方(采购单位),库存商品的成本发票当时也全部开回(目前实际也没有付购货款),但是上一任财务在2022年10月份记账时把甲方欠我公司的应收账款中的2/3的款项用库存现金记账,并把应付账款的2/3用库存现金支付,麻烦问一下,我在2023年11月份接到账时如何调账,后期按照合同约定,甲方逐年付款,我又如何记账,谢谢!#商业#
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1.借贷记账法练习。 某企业2019年5月初“银行存款”余额180 000元,本月发生以下经济业务: (1)从银行提取现金10 000元。 (2)收到A单位前欠货款40 000元,存人银行。 (3)购人原材料一批60 000元,以存款支付。 (4)向银行借人80 000元,存人银行。 要求: 登记银行存款T形账户。#出纳#
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国内甲公司的记账本位币为人民币。20×7年11月10日购入价格30万美元的商品一批,货款未付,当日汇率为1美元=7.6元人民币。20×7年12月5日,甲公司支付所欠货款,美元汇率为1美元=7.65元人民币。11月30日与12月31日的汇率分部为1:7.5、1:7.7元人民币。则支付货款时该项应付账款形成财务费用为多少?#出纳#
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用户在我们苹果APP上是以人民币支付的,美国苹果给我们的账单是美元,打给我们结算款的时候扣除手续费自动换算成人民币打进我们对公账户,这个手续费我们计入什么科目?记账不用考虑美元账单吧? #其他行业#
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老师您好,两家事业单位A B一起购买了一台固定资产(产权协定归A所有,B只支付部分预付款),其中事业单位A和供货公司C签订了全款合同,但是在协商过程中,C公司给AB分别开了发票,对于没有产权的B该如何记账#出纳#
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老师您好,两家事业单位A B一起购买了一台固定资产(产权协定归A所有,B只支付部分预付款),其中事业单位A和供货公司C签订了全款合同,但是在协商过程中,C公司给AB分别开了发票,对于没有产权的B该如何记账#出纳#
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老师,请问企业注销时,账上把之前借款给a股东的备用金,用a股东借给公司的借款抵消,可以吗? B股东的借款是否可以用于a股东的备用金,需要什么特殊的证明文件吗? 另外,本来要支付给股东的工资,因为公司业绩差,迟迟没有支付,注销时怎么处理?#其他行业#
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老师,请教一下哈,公司的相关水电费,要计入公司费用,也会对方也会给我们开具发票,是不是要用公司的公账去支付这两笔货款呢? 但是现在是老总私账微信转账,能不能这样操作呢?记账就是,借,管理费用 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:银行存款? #其他行业#
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我们公司除了公户支付之外,其他的所有费用支出,都是老板转备用金给出纳,让出纳支付,然后每天让出纳列明支出明细发上群, 我想问: 1.老板私人账户或微信转账给出纳的备用金怎么分录?支付的每一笔费用怎么分录?#其他行业#
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境外总公司代垫境内分公司员工外币部分工资,境内分公司已把外币部分工资换算人民币记账已及挂了其他应付款,支付境外代垫外币部分工资时,使用了人民币购汇,与记账的产生的差异用什么科目,例如:日元10万(境外公司垫付的员工工资),换算人民币5万记账(境外做账记账),支付时因为使用购汇产生汇率差,支付了5.5,这0.5计入什么科目#房地产#
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老师,我昨天弄错了,收到2500的款 其中备用金是1000 、固定水电费1000、 燃油费 500 支付了1012.07办公用品 电费7月交了110 8月1090 现在总部说7月份的110块走oa请款90做到8月备用金里面 这样写行么 做完的凭证要等总部那边明天审核后续工作我要怎么做?#出纳#
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收到2500的款 其中备用金是1000 、固定水电费1000、 燃油费 500 支付了1012.07办公用品 电费7月交了110 8月1090 现在总部说7月份的110块走oa请款90做到8月备用金里面 我要怎么做账#商业#
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我们是新开办的一家理财公司,之前不知道哪些收到总部打款了,没有票,按收据入账的,就把支出的钱全部做了其他应付款,现在弄清楚哪些收到款,做了收到支出的记账,要把那个支付的记账凭证清理掉吗?#商业#
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您好,非独立核算的分公司,总公司如何记账?例如:1 总公司给分公司转周转金用于缴纳社保公积金,2 总公司给分公司转的小额备用金 这些业务总公司要如何统一入账?具体的分录是?总公司是否需要给分公司设立辅助帐 ,谢谢#其他行业#
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老师,我们去年员工借款5000元备用金去支付广告宣传费,当时我做的分录是:借其他应收款-员工,贷:银行存款,后面员工回来报账,我做的账是借:银行存款:贷:销售费用-广宣费 并且在前几天年度汇算清缴的时候我广宣费也是报的5000元,但是发票是今年1月份刚开的5000元,后面在5月份这个员工说广宣费不用到5000元,只用了2350.41,将多余的2649.59退回到了银行账户,那我现在账务处理怎么做#服务业#
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1.甲企业为居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元。(2)发生产品销售成本3000万元。(3)发生销售费用800万元(其中广告费和业务宣传费600万元)、管理费用500万元(其中业务招待费30万元)、财务费用80万元。(4)发生销售税金180万元(含增值税130万元)(5)取得营业外收入100万元、营业外支出60万元(含公益性捐款50万元,支付谁收滞纳金8万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费8万元,发生职工福利费40万元,发生职工教育经费25万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税。#初级#
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我单位2021年为按规定为非居民企业扣缴税款,现在税务局查到我们了,已经补缴增值税了,如果税务局要罚款或者有滞纳金,我们有什么理由不交这个罚款或者滞纳金呢?记账时已经计入成本了,比如因为疫情,虽然向境外支付了,但是对方没有提供给我们服务等,谢谢老师#其他行业#
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2020年5月HS公司发生下列各项经济业务:收到购货单位前欠货款8000元,存入银行。其他单位投入资本160000元,存入银行。购进材料一批,计价款30000元,材料验收入库,货款以银行存款支付。从银行存款提取现金500元。以银行存款购入新汽车一辆,价款120000元。用银行存款偿还应付供货单位材料库30000元。购进材料一批,价款40000元,材料已经验收入库,货款尚未支付。以银行存款50000元,归还短期借款30000元,归还应付供货单位货款20000元。收到购货单位前欠货款6000元,其中支票5400元,存入银行,另外600为现金。要求:1 根据资料2所列各项经济业务用借贷记账法编制会录#初级#
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老师您好,我们是几个大学生创业的汉服自拍馆,注册了公司,我是公司的会计,请问记账时候用什么作为记账凭证,收据可以吗?还是必须要发票?支付给临时清洁工的工资在记账时需要凭证吗?微信转账记录可以吗?#服务业#
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某企业因业务量增加,雇用了大量非本单位员工完成部分劳务,且支付的劳务费金额较大。1.这些劳务费的记账依据是什么?2.支付该向务费可能涉及什么税种?是否需要申请代开发票?3.上述业务应如何进行账务处理?#初级#
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老师你好,我公司是装饰装修公司,在商场租了一层做展厅,跟合作商商量好,展示他们品牌的商品就要支付我们一些租金补贴,请问这种租金,怎么记账?如果对方要发票,内容怎么开呢?如果开租金的话,我们公司是装饰装修,没有出租这一经营范围怎么办?#其他行业#
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老师您好,我们公司小规模纳税人,员工从公司借了5000元备用金,一个是买了办公用品2000元,剩下的3000元拿去支付了物业电梯卡押金,这个押金到时候会退回来给这个员工的,那现在员工写报销单回来报账相当于还这笔钱了我该怎么入账呢?#服务业#
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老师,我们公司小规模纳税人,人事部员工之前借了1500备用金,购买力办公用品1000元,支付了物业电梯卡押金500元,现在写费用报销单回来报帐了,我怎么入账呢?这个押金500元以后会退回给那个员工的#服务业#
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我公司为写字楼租赁行业。8月新接一个楼盘,正在装修中。8月向装修公司支付了首付款,对方给开立了专票,我公司已对专票进行了认证。整个装修工程拟定自9月1日开始进行账面摊销。请问8月份这个支付首付款的账改如何记账(发票已经认证),途中记待摊费用是否合适?#其他行业#
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老师,请教下。我们公司每个月要做内账的报表。我用金蝶做的账,生成的资产负债表和利润表。老板说资产负债表上截止到7月底的货币资金余额+应收账款余额+其他应收款余额(其他应收款主要是老板的费用发票和他支取的公司备用金)=公司成立以来利润表里每个月的净利润+实收资本+7月底之前我们已经收到的货款且未支付的采购货款(我们是每隔一段时间算算卖了多少KG货就付国外多少KG货款)。我现在算出来的金额比“货币资金余额+应收账款余额+其他应收款余额”这个数字 多 12W多,不知道从哪下手找这个原因了·····#商业#
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