评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
1165
单位有一块儿业务是在网络平台为顾客开具处方,有一些兼职医生负责这方面的业务,单位先将需要支付兼职医生的劳务报酬外加一些服务费转到民生银行的云账户平台,云账户平台给我们开具全额增值税专票,然后我们单位将云账户里面除了手续费部分的剩余资金打款给兼职医生,并且由云账户平台为兼职医生代扣代缴核定税率的个人经营所得个人所得税,请问单位往云账户平台充值,以及从云账户平台给兼职医生发放劳务费这两步应该如何做分录呢?#商业#
7362
老师,公司向个人租车,费用¥10000元,上一年12月份支付租赁费的时候,没有把代扣代缴的个人所得税扣除掉,目前已结账。 正常应该是 12月份 借:管理费用¥10000, 贷:银行存款¥8400,贷:个人所得税¥1600. 到了1月份,借:个人所得税¥1600. 贷:银行存款¥1600。 我们12月份做成了 借:管理费用¥10000, 贷:银行存款¥10000. 本年1月份代扣代缴个人所得税之后,分录应该怎么做? #出纳#
2248
老师,请问我在发生劳务报酬费用的时候 借 管理费用 2075 贷银行存款 1820 贷其他应收款 255 这里的其他应收款是预扣下来,要缴纳他的个人所得税的,那我真正缴纳的时候咋分录啊 也没有计提一个应交税费个人所得税啊#其他行业#
2213
公司支付劳务费,请人兼职,劳务发票在电子税局申请了,但是被驳回,显示劳务报酬个人所得税将由收票方预扣预缴20%-40%,根据本次开票金额,已达40% 应该是劳务费8万,未支付,发票是由兼职人去申请吗? 发票申请时间是否跟代扣代缴时间不冲突的? 两者是否不存在先后顺序? #其他行业#
3387
公司要搬运设备,找了一个搬运工,搬运费1000元,员工已经代付了,现在要报销,代开了劳务费发票,代扣代缴个人所得税200,实际报销800元,员工实际付了1000元,这种情况如何处理#其他行业#
1154
我们单位现在是个子公司,然后我们上面有总公司,单位里面有几位员工是和总公司签的合同,工资都是总公司发,社保公积金也是总公司报,但是因为他们几个人被派到我们单位工作,所以我们单位效益好的时候,也会给几百的奖金也算补贴,想问一下这种收入,我们作为子公司,他们的扣缴义务人也不是我们,我们需要给他们代扣代缴个人所得税吗?怎么操作呢?按工资薪金所得吗?#出纳#
1567
请问老师,有限合伙企业经营所得个人所得税如何申报呢?我司有收到实收资本,我在自然人电子税务局扣缴端登录后在代扣代缴的人员信息采集里完成了人员信息采集并申报成功了,在经营所得人员这边需要填写哪些数据呢#房地产#
984
请问 公司收到零工代开的劳务费,据说在开发票时已缴纳税金,但是我在他们提供的完税证明上只看到了增值税跟附加税,而且在发票的备注栏中有写 由购买方代扣代缴个人所得税,这个是什么意思?是还需要我们给他缴税吗?#建筑工程#
5183
会计账和银行账相差231元,这个数目正好是代扣代缴的个人所得税,这笔款项我做了,借方:应交税费-代扣代缴个人所得税231 贷方:银行存款231元。想问一下,为什么会出入231元呢?#其他行业#
1865
中国公民张某为甲公司员工,本年1月含税工资为9000元。甲公司每月代扣由个人负担的养老保险 480 元、医疗保险120 元、夫业保险30元、住房公积金480元。 要求: 1)计算张某本年1月应由甲公司代扣代缴的个人所得税。 (2)对甲公司上述业务进行账务处理。#出纳#
2667
发工资的分录问题,会计新手 8月计提工资 借:管理费用-工资35600 销售费用-工资6088 贷:应付职工薪酬-工资41688 9月实际发放27070,其中 管理费用20982 销售费用6088 (有几位员工的工资14600下个月发) 有一个员工代扣代缴个税17.61 发放工资的会计分录和个税的分录怎么写? #商业#
2771
大学(公)对个人(私)转账,技术服务劳务合同,其中有一条:乙方依法缴纳个人所得税,甲方依法代为扣缴。这个是什么意思呢,比如我劳务报酬为10k,是先扣除掉所得税再付给我吗税后10k?那我需要自己再交税吗#个体工商户#
2407
请问A公司将员工借给B公司用,然后月底A收到B支付的借用员工工资10万元(包括代扣代缴个税 1万),A申报支付了个税且发放了工资,是不是应该由A来做员工工资成本的分录,计入A的成本?分录应该怎么做呢#高新企业#
2844
老师,我想咨询一下我们公司接了一个维修项目,然后我们又让某一个个人做了一部分活,现在这个个人去税务局代开了一张劳务费发票,是需要我们代扣代缴个人所得税吗?他自己可以去交这部分个人所得税吗?#房地产#
4062
2023年1月计算发放2022年12月工资薪金,工资发放依次顺延,并代扣代缴个人所得税,工资为10 000,养老保险488、医疗保险122、失业保险30、住房公积金600,专项附加扣除不涉及。那么2023年1、2月份的预扣预缴税额是多少呢#出纳#
2877
老师您好,我们采用的是民办非会计准则,我们举办了好多培训班,需要给好多专家付讲课费劳务报酬,我们只给他们代扣代缴了个税,请问必须要给发劳务费的专家们去税务局代开发票吗?如果没有开发票就不能计入到成本中吗?#其他行业#
4237
老师您好,请问企业向个人租赁车辆,去税务局代开发票金额为50000元,另支付增值税495.05元,城建税12.37元,印花税25元,个人所得税495.05元,共1027.47元。请问分录应该怎么做?尤其是税费这款,是由公司承担的。#房地产#
2700
某事业单位通过财政直接支付方式向员工支付工资800000元,代扣代缴个人所得税30000元,扣住房公积金12000元,代扣水电费8600元,实际向员工支付76400元。财务会计和预算会计分录#其他行业#
3944
个人在app楚税通上 给我公司开票 开了一张金额为99500的电子普通发票 开票内容是。经营租赁挖机租赁费 ,并备注个人所得税由支付所得的扣缴义务人代扣代缴。 那我个税要扣他多少呢#建筑工程#
21100
请问:1.购买别的公司手中的预存卡金额比实付出去的多怎么做分录呢?2、支付不是本司的销售佣金怎么做账和申报个人所得税呢?3、游艇租赁和在游艇上销售酒水怎么纳税申报呢?这算混合销售吗?#服务业#
2350
老师,一次性支付给员工的签约金麻烦看下是否正确,另外有一个疑问是,签约金的个税已经一次性支付了,直接计入:借:应交税费-应交个人所得税,贷:银行存款,请问签约金的个税是不是要补一笔计提的分录?因为科目余额表签约金的税费在贷方负数,但我们已经缴纳了#中级#
2996
请教一下 以前会计做发放工资 和缴纳社保分录时,把其他应付款-代扣代缴社保,做成了应交税费-代扣代缴增值税科目了。 请问我可以直接拿 其他应付款-代扣代缴社保 直接和应交税费-代扣代缴增值税 冲减借贷吗#其他行业#
2838