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老师你好问一下如果单位这个月的进账比较多 都抵扣认证没关系的吧 还是说留着隔月或者需要的时候再认证#高新企业#
同学 你好 可以都认证哈 如果进项大于销项形成留抵,可以次月继续抵扣销项税 查看详情
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个体工商户季度开票金额86万,另有20万收入未开发票,缴纳增值税所得额为106万,缴纳个人所得税是按106万计入收入还是86万计入收入呢?求问详细的个人所得税计算过程#个体工商户#
同学 你好 应该按照106万计算个人所得税哈 查看详情
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请问公司拿回来一张代订机票的发票回来,做账还需要飞机票原件吗 有什么需要注意的呢#初级#
同学 你好 购进国内旅客运输发票进项税抵扣的原则是取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;但是中介机构开具的发票为经济代理服务而非运输服务所以进项税不能抵扣,应该按照注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的金额计算抵扣 查看详情
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目前公司处于研发费用资本化阶段,产出了产品对外销售,对应的成本(料件成本)已经全部计入研发费用并且资本化为开发支出了。请问如果产品实现销售了,应该怎么确认收入成本?#高新企业#
研发样品领用材料等 借:研发支出 dai:原材料等. 销售研发样品 借:银行存款/应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额). 查看详情
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《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(海关,国家税务总局公告2019年第39号,财政部)的规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活服务业纳税人加计当期可抵扣进项税额的10%抵扣应纳税额。#运输业#
同学 你好 查看详情
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什么时候计入其他业务收入?什么时候计入其他业务成本?#初级#
“其他业务收入”科目核算企业除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入,包括销售材料、出租包装物和商品、出租固定资产、出租无形资产等实现的收入。 “其他业务成本”科目核算除主营业务活动以外的其他经营活动所产生的成本,包括销售材料的成本、出租固定资产的折旧额、出租无形资产的摊销额、出租包装物的成本或摊销额。 查看详情
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研发活动进入开发阶段,该阶段领用本企业原材料成本为100万元(不考虑增值税),确认研究人员薪酬130万元。用银行存款支付其他研发支出18万元,,上述款项已经用银行存款支付。开发阶段的全部支出中有10万元符合资本化条件。 什么原始凭证#工业制造#
借;研发支出-资本化支出 dai:原材料100 应付职工薪酬130 银行存款18 查看详情
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两样一样的东西,但是价格有浮动,10月和11月的含税单价不一样,那我能这个月开票的时候开四行,填四个单价进去吗?还是说开两张发票比较好?#工业制造#
可以开在一张发票中,价格的正常浮动是可以解释的 查看详情
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前面那位老师说购买二手车,无论从什么渠道购买,取得的发票都无法抵税,但是你说从二手车公司购买的可以抵税,具体是什么意思呢#运输业#
如果能取得对方开具的增值税专用发票,是可以抵扣的 查看详情
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老师,就是我们公司进账1000万,需要把50万返还给领导。这个要怎么操作?这算是合规的吗?我们是建筑公司,接了人家的项目,这个是返给对方的领导的好处费,不是我们这边的领导#出纳#
这是不合规的哈 查看详情
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老师,我收到物业管理公司给我开的 物业管理费 发票,这边银行没有转过这笔流水,应该是现金收回的,我这边账上怎么做呢#初级#
借:管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:库存现金 查看详情
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老师,公司公开发行股份前已发行的股票,自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让 这句话怎么理解。规定是为什么#其他行业#
新公司法第一百四十二条规定:“发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五; 所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定”。 查看详情
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更正了2021年1-9月的个税,现在属于税务局退了9000元,又补交了3000元,分录该怎么做呢#房地产#
收到退款时 借:银行存款 9000 dai:其他应付款-代扣个税9000 查看详情
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客户要求先开票,未收款,分录:借:应收账款 贷:应交税金 借:应交税金 贷:银行存款 这个分录里不确认收入的话,借贷怎么平?#其他行业#
同学 请问开票时满足收入确认条件了吗? 查看详情
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老师我想问一下,有限公司也叫有限责任公司(多股东的)如果破产什么的,只需要承担注册资本多少吧,不会有连带责任的吧?合伙企业才会涉及连带责任吧?#商业#
有限责任公司股东以出资额为限承担有限责任 查看详情
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请问老师。如果一次性买了几个月的社保。那当月工资个税扣社保怎么扣 可以一次性都扣掉吗。如果不可以只能扣当月的 那其他月份的怎么办呢#其他行业#
社保个人部分由员工承担,可以一次性扣 查看详情
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留抵税额1000,进项税额100,销项税额80这个怎么做分录#物业#
借:应交税费-应交增值税-销项税额 80 应交税费-未交增值税20 dai:应交税费-应交增值税-进项税额100 查看详情
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入固定资产和低值易耗品科目需要达到什么条件,它们两的区别是什么#房地产#
(1)固定资产是指企业使用期限超过1年以上,单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 (2)低值易耗品是从其价值标准来看,指单位价值在10元以上、2000元以下,或者使用年限在一年以内,不能作为固定资产的劳动资料。如工具器具、管理用具、玻璃器皿、劳动用具等。 查看详情
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老师,请教一个问题 我们公司是一般纳税人,在另外一个市做新能源充电桩的安装项目,请问需要预缴税款吗?#其他行业#
同学 请问你们是销售充电桩同时提供提供安装服务,还是专门提供安装服务? 查看详情
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老师您好,我司上个月开具了一张红字信息表,账面做了进项转出,这个月对方说开的名称有问题,让我们作废重来,开的金额是相同的,请问需要进行账务处理吗?#商业#
按理说是应该收到红字发票再做转出哈 查看详情
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以前月份已计入销售费用的飞机票等,想在这个月抵扣进项税,能否在这个月直接一笔分录把所有的进项税转出来到待抵扣进项税额?有无相关的法律法规定?#商业#
请问以前月份是指交通运输发票计算抵扣政策上线之前所发生的费用吗 查看详情
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房地产公司用房屋抵建筑公司工程款,建筑公司欠供货商货款,建筑公司让房地产公司将房屋直接给了供货商,抵货款,这种情况如何进行账务处理,是否需要签订三方协议,房地产公司用房屋抵工程款的情况用开票给建筑公司么?房屋属于直接从房地产公司过户给供货商的#建筑工程#
同学 你好 查看详情
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我想问问,产成品入库 是不是就是本月结存数 做成本账。 每个仓位都得显示金额。产成品入库,借方在原材料。贷方是生产成本 那么,原材料这个数据是不是在本月结存表里面?#其他行业#
同学 你好 查看详情
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住宿业酒店,买了一台电视。一千块钱 可以直接下费用?还是要计提折旧分摊?#餐饮酒店#
税务局为了方便核算“一般”以单价2000元以上,使用期限在1年以上为条件来确认固定资产,注意是“一般”,实际情况自己可以灵活操作,价值1000元使用年限2的的你也可以作为固定资产。 查看详情
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公司现在要变更法人,税务局需要提供财务报表,税务查看财务报表主要从哪方面查看呢?企业背景,小规模纳税人,健身房行业,2021年1月份成立的,目前报表上没有固定资产,也没有实收资本,利润表是不盈利的。会涉及到什么问题呢?#服务业#
这是正常的流程哈同学,不必担心 查看详情
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租入房屋发生的装修费如何摊销#商业#
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十三条规定,在计算应纳税所得额时,企业发生的下列支出作为长期待摊费用,按照规定摊销的,准予扣除: (一)已足额提取折旧的固定资产的改建支出; (二)租入固定资产的改建支出; (三)固定资产的大修理支出; (四)其他应当作为长期待摊费用的支出。 查看详情
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你好,老师这一笔是归还我们是收的一方。第二笔是退回我们公司退回想问下分录是这样吗第一笔的借银行存款贷应付账款 退回的时候借应付贷银行是这样吗#其他行业#
同学 请问这笔是错打进咱们账户的钱 所以后面给他还回去吗?还是? 查看详情
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我想问问关于财务一个事情,就是给工人发工资,能不能两个月合在一起发放,不交个人所得税#其他行业#
同学 你好 按照劳动法相关规定,工资发放周期最长不超过1个月。且企业发放工资时,需要按照税法规定代扣代缴个人所得税 查看详情
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老师,企业现在还需要预提职工福利费、职工教育经费和工会经费吗?#其他行业#
同学 你好 按照新会计准则规定,工会经费、教育经费、职工福利费等可以不预先计提,且不区分受益对象,发生时据实列支,直接计入当期管理费用 查看详情
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电子税务局报税人员绑定手机号停用了,怎么回事,我现在登陆不上电子税务局了,我上周买发票有个离职人员的名字我就让大厅更换我了,现在就进不去了,这要怎么解决呢#工业制造#
你好 可以打税务局的电话咨询具体是什么情况,或者直接到大厅修改预留电话。 查看详情
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年底做账有什么需要注意的吗#服务业#
年底最后一个月做账,正常的做帐方式与平常一样,但是年底最后一个月着重考虑年底扎帐的事,还有第二年做所得税汇算清缴的事,需要对全年所有的帐务做一个整理,有没有违反财经纪律和税务要求的帐务,如果发现了就需要做调整分录。 查看详情
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暂估成本,可以暂估那些类别的的,目前只知道可以暂估材料,商品这些,可以暂估人工或其他的不,暂估成本附件必须有那些#其他行业#
同学 你好 暂估成本费用的原理是:成本费用已经发生,但是尚未取得发票,月底为了准确核算成本费用,且按照会计准则实质重于形式的原则,可以将成本费用暂估入账 查看详情
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实际打款69800元 实际发货69800元 其中包含59800的产品,2万的产品,里面会发50件产品 如何确定收入和成本 #商业#
“其中包含59800的产品,2万的产品,里面会发50件产品 ”同学 请问这句话是什么意思 查看详情
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