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我想问一下,民间非盈利组织会计中,年末有需要结转的业务吗?比如限定行净资产,非限定性净资产啥的#其他行业#
期末:限定性收入转入限定性净资产;非限定性收入转入非限定性净资产;业务活动成本、管理费用等各种费用转入非限定性净资产 查看详情
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我公司签了一份合同,约定我公司为对方更换部分节能设备,价值三千万,期限八年,我公司的收入就是按比例分享来的节能收益。请问这些设备该怎么进行账务处理?对方要求我公司承担设备折旧费用,不计入项目节能成本中,是否合理?为什么?#高新企业#
这个节能设备最后归对方所有吗? 查看详情
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长期股权投资权益法和成本法有什么区别,图中为成本法看不太懂,请老师帮忙看一下,谢谢#建筑工程#
针对联营合营企业有重大影响的投资是采用权益法,针对能够达到控制的的投资采用的是成本法 查看详情
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长期股权投资权益法和成本法有什么区别,图中为成本法看不太懂,请老师帮忙看一下,谢谢#建筑工程#
针对联营合营企业有重大影响的投资是采用权益法,针对能够达到控制的的投资采用的是成本法 查看详情
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请问老师 税法上研发加计扣除 会计要做相关分录吗?如果不做的话 那差异会一直存在对吗?永久性的~~每年加计都有啊#房地产#
加计扣除不需要进行账务处理,这个是直接体现在应交所得税上的,不存在差异 查看详情
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老师您好,请问做市交易通俗怎么理解#其他行业#
做市交易就是做市商交易,一旦某家做市商答应为某个金融产品做市,那么它必须完成两项基本功能:为该金融产品连续报出买价和卖价;用自有资金或证券库存,无条件地按自己所报出的买价或卖价,买入或卖出投资者指定数量的金融产品。在做市商市场,交易是在投资者和做市商之间完成的,它作为买者和卖者的中介,解决了买者和卖者在出价时间上的不对称问题,因此,它的存在可大大改善金融市场的流动性。 查看详情
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老师麻烦解析一下,不会做谢谢您#初级#
直接材料 280/1000=0.28 第一道工序在产品完工程度=30*0.5/100=15% 第二道=(30+70*0.5)/100=65% 完工产品=1000-200-100=700件 直接人工+制造费用分配率=(85+125)/(700+200*15%+100*65%)=0.26/件 完工产品单位成本=0.28+0.26=0.54 查看详情
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生产车间一项未折旧完的固定资产报废,会计将其报废金额计入了制造费用,请分析该错误的处理对比正确的会计处理,会对当期利润及成本有哪些影响。#初级#
报废金额应该计入营业外支出,这一错误的处理会增加成本 查看详情
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某幼儿园2021年11月才收到政府补助收入支付保安保洁工资专款,2021年1-10月的保安,保洁的工资的计提得怎么处理?支付工资是的账务处理?#其他行业#
1-10按照正常的工资计费用,计提工资就可以了,支付也是正常的核算,11月的收到的政府补助时确认:递延收益,针对1-10月份的补助:借:递延收益 dai:管理费用等,针对以后期间的在每个月平均分摊剩下的递延收益就可以了 查看详情
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老师,我想问下公司是小规模纳税人,然后有个店铺快手店,但是快手店卖的产品没有进项发票,因为是根据快手店的客户下单后,我们叫别的公司代发货的相当于是上架商品去卖,公司没有库存,只要有人下单,就代发货,像这种情况怎么处理,如果公司将快手店的收入申报未开票收入,那成本这块怎么处理?#出纳#
货款你们是不是还要付给发货商,其实你们就只是赚一个佣金收入? 查看详情
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1.甲公司属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品售价和原材料中均不含有增值税,假定销售商品和原材料均符合收入确认条件,成本在确认收入时逐笔结转,甲公司2019年12月发生如下交易和事项: (1)12月5日,向乙公司销售商品一批,价款为150万元,已办妥托收手续,同日收到乙公司交付的一张3个月内到期的银行承兑汇票,面值与应付甲公司款项的金额相同。#初级#
1.acd (贴现息计入财务费用) 2.b 3.a (80*1.13+2=92.4,代垫运费用应收帐款核算,现金折扣在实际享受时计入财务费用) 4.d(2的押金5万和收取的5的包装物租金6万用其他应收款核算) 5. c 169.5+92.4+11=272.9(4收取的保证金是其他应付款) 查看详情
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存货的账面价值如何计算?这三道题具体应该怎么计算呢#初级#
1.丁产品可变现净值=110-2=108 丁产品成本=100+40=140 丁产品减值,因此丙材料减值 丙材料可变现净值=110-2-40=68 成本为100,减值100-68=32,减值后账面价值68 2.300吨(200吨有不可撤销合同,单价2万,成本1.8,可变现净值=2*200-30/300*20=380,成本=1.8*200=360,未减值;100没有合同按照市价1.5,可变现净值=1.5*100-30/300*10=140,成本180,减值) 因此总的账面价值=360+140=500(减值了用可变现净值) 3.150件(100有合同,可变现净值=2-0.1=1.9,大于成本未减值;50没有合同按市价1.86,可变现净值=1.86-0.1=1.76小于成本,减值) 总的账面价值=1.8*100+1.76*50=268 查看详情
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图一的分录正确吗?管理费用的数字跟应付工资的数字不一样?那管理费用的工资不是低了。。。#工业制造#
如果是把计提工资和代扣社保合并在一起的话就是你写的那个分录,但是最好还是分开写分录比较好 查看详情
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会计分录怎么怎么写#出纳#
1、借:原材料-甲 5000 应交税费-应交增值税(进项税额)650 dai:银行存款 5650 2、借:原材料-甲3000 应交税费-应交增值税(进项税额)390 dai:应付账款 - A工厂3390 3、借:应付账款-B公司 5000 dai:银行存款 5000 4、借:原材料-乙材料 (500*30+150*30)19500 -丙材料 (500*4+350*4)3400 应交税费-应交增值税(进项税额)2977 dai:应付账款-C公司 19210 应付账款-B公司 6667 5、借:生产成本-丁产品-基本生产成本 25000 dai:原材料-甲材料 25000 6、借:应付账款- A 4000 -B 4000 C 5000 dai:银行存款 13000 7、借:生产成本-丁产品-基本生产成本 (2600*30+2000*4)86000 dai:原材料-乙材料 78000 -丙材料 8000 查看详情
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分配股票股利 借利润分配—转作股本的股利(所有者权益减少) 贷股本(所有者权益增加) 我想问下分配股票股利,不应该是股票股利减少吗,为什么股本增加了#初级#
分配股票股利意思是用股本代替现金支付股利,现金股利是公司支付给股东现金,股票股利是公司给与股东公司的股票,这种情况下公司的股本是增加的 查看详情
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外币业务中的预付账款的汇兑损益该怎样处理?假设,记账本位币是人民币。上月初中间汇率为6.8,分录:借:预付账款10美金,68人民币,贷:银行存款10美金,68人民币。期末中间汇率6.5。期末并没有对预付账款进行汇兑损益调整。这个月初汇率为6.3,做借:库存商品 20美金,126人民币,贷:应付账款10美金,63人民币,预付账款10美金,多少人民币呢?是否会产生汇兑损益呢?#商业#
68人民币,产生汇兑收益(68-63=5),借:财务费用-汇兑差额 查看详情
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某公司为增值税一般纳税人,被认定为农业生产者,2021年9月购进了原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的税额为8000元该批原材料的40%被用于饲养淡水鱼类,当月将饲养的鱼类出售获得90000元收入。剩余的60%的原材料被用于生产熟食,当月将生产的熟食出售,出售获得70000元。计算该公司该笔业务的增值税应纳税额#初级#
70000*13%+90000*0(免税)-8000*60%(40%用途免税产品的进项不可以抵扣) 查看详情
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利用插值法怎么计算#其他行业#
代入两个i的值,比如设i为5%,算一个后面公示的值为a,再设i为6%,算一个值b,(这里的i是需要尝试不同的值的,要寻找使得a和b一个大于766302的i1,一个小于766302的i2,然后(a-766302)/(a-b)=(i1-i)/(i1-i2)解方程求i 查看详情
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请问更正凭证怎么做呢?主管会计说不能用以前年度损益,只能更正做相反分录是什么意思呢?(之前收入跟税金写反了,借:库存现金13650 贷:其他业务收入:650 贷:应交税费:1300)#其他行业#
你主管的意思应该是即使用完以前年度损益调整,其最后的合并分录就相当于做相反分录 查看详情
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老师您好 我们是施工项目 我们收到对方开具的苗木普票 (一部分免税,一部分纳税) 我们可以抵扣进项吗?如果可以是总价乘以税率吗?加计抵扣有吗?#建筑工程#
普票是不能抵扣进项的 查看详情
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已知去年某企业按变动成本法计算的营业利润为13500元,假定今年销量与去年相同,产品单价及成本水平都不变,但产量有所提高,则该年按变动成本法计算的营业利润为#初级#
13500 查看详情
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比如说工厂生产沙发,生产材料有布料、木板、棉絮之类的,布料是用来生产沙发套的,木板是用来组装的,棉絮是用来填充的,现在呢,布料和木板是入库之后直接放各自的生产车间的,就是入库后直接出库,其他的材料是分次领用的,月末了如何核算成本比较合适,因为每道工序的进度不一致#商业#
你是指核算完工产品的成本 查看详情
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贸易行业,一般纳税人,今年没有收到部分成本发票,导致收入偏高,缴纳了一些所得税,明年年初才能收到发票,请问到时候汇税清缴的时候能退得相应的税款吗#商业#
只要是今年实际发生的费用,年后在汇算清缴前取得了都可以作为本年的费用税前扣除 查看详情
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公司收取的银行承兑票据,因为急需要用钱,背书给了第三方公司,第三方公司收到后。贴现给了资金。中间产生了4000多的费用,贴现公司不给开发票怎么处理呢?#商业#
可以按照财务费用正常入帐,但是汇算清缴的时候需要纳税调增,即这笔费用不能税前扣除 查看详情
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各位老师好,请问我们9月份开错了一批票,现在对方要求重新开票。本月票据数量不一定够,请问下个月也就是次年一月再重新开票,对我们本年有影响吗#服务业#
是有影响的,要进行调整,但是如果金额是一样的话,对于利润其实最后的影响都是一样的 查看详情
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外籍员工有八项免税补贴,需要实报实销,如果报销10000元,则会计分录是 借:管理费用-福利费 10000 贷:应付职工薪酬-福利费10000 借:应付职工薪酬-福利费10000 贷:银行存款或现金10000 因为是免税嘛,那等下个月做工资表的时候(比如工资20000元),我还需要合并到工资表里面吗?申报数写30000,扣除项里再减去10000;还是工资表申报数就是20000,不提及这个10000元?#高新企业#
申报还是要写30000 查看详情
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公司支付的电费没有发票,一直暂估,到年底应该怎么处理?#工业制造#
如果是实际的发生的年底可以用处理,到第二年取的发票冲销暂估,重新做一笔即可,但是如果在汇算清缴前还没取得发票,那这个费用就不能税前扣除了,需要纳税调增 查看详情
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