收到进项发票抵扣，服务费发票，就借管理费用—服务费，应交税费—应交增值税（销项），贷：应付账款—公司名字，然后银行那边汇款，就借应付账款—公司名字，贷银行存款，对吗，这样子的应付账款就平了，没有余额了

2022/2/25 12:54:15

收到进项发票抵扣，服务费发票，就借管理费用—服务费，应交税费—应交增值税（销项），dai：应付账款—公司名字，然后银行那边汇款，就借应付账款—公司名字，dai银行存款，对吗，这样子的应付账款就平了，没有余额了

打错了，应交税费应交增值税进项税

嗯嗯，对的

好的，谢谢老师

应付账款在借方就表示多付，或者已付款但是未收到对方发票是吧

借方余额

对的

然后到时候收到发票就，借费用类，dai应付账款

嗯嗯，也可能是成本类哈，

那如果是dai方余额呢，什么时候会让应付账款体现在dai方

就比如发生什么业务的时候

就是收到发票未付款

分录就是借成本费用，dai应付账款，等到付款就借应付账款，dai银行存款

对的，

明白了，谢谢老师

老师，我突然想起来一个问题，应付账款余额在借方，然后也问了客户，对方说之后不会给开票，那这样子的话岂不是一直挂着余额

没事的吗

是什么原因哈

就他们没有开票的

货物有入库吗

可能平时有收入他们也是申报不开票收入吧

就是东西确实买了但是无发票，对方不给发票

是服务费来的

不是商品

按照有发票一样入帐，汇算清缴的时候调增缴纳企业所得税

服务就是完成了，但是就是不开票哈

应付帐款帐就平了

对，服务完成了，但是不开票，那我没有收到发票可以入成本费用吗

一般不是要收到发票才可以确认为费用吗

可以

正规发票可以税前扣除

好的，老师。不过我不理解汇算清缴调增出来缴纳企业所得税什么意思

你们还没报2021年所得税汇算清缴吧

就是你做了费用抵减了利润，汇算清缴时候税法不认可的要调增出来增加利润缴纳企业所得税

对，还没报

那像我说的这种情况，支付服务费了，然后对方没给我发票入账

我现在可以先入费用

但是这一笔到时候要踢出出来缴纳企业所得税是吗

嗯嗯

好的，明白

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2022-02-25 12:5428924268

2022-02-25 12:5428924268

打错了，应交税费应交增值税进项税

易老师2022-02-25 12:54

嗯嗯，对的

2022-02-25 12:5528924268

好的，谢谢老师

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