发现去年的企业所得税申报错误,原本是负数,填写写0,现在可以修改吗

2023/1/13 10:09:50

发现去年的企业所得税申报错误,原本是负数,填写写0,现在可以修改吗

  《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局2012年第15号公告)第6条规定,企业经专项申报和说明后,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。

可以更正

那如果是负数的话,是不是就可以弥补亏损了,

或者我在更正时可以选择不弥补亏损

可以留以后弥补

那更正这个是不是还要连同——财务报表报送与信息采集(小企业准则)一起更正

还要更正其它的吗

是的

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-01-13 10:09木华

发现去年的企业所得税申报错误,原本是负数,填写写0,现在可以修改吗
会计宝
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甘老师2023-01-13 10:10

  《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局2012年第15号公告)第6条规定,企业经专项申报和说明后,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
会计宝

甘老师2023-01-13 10:10

可以更正

2023-01-13 10:13木华

那如果是负数的话,是不是就可以弥补亏损了,
会计宝

2023-01-13 10:13木华

或者我在更正时可以选择不弥补亏损
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-13 10:13

可以留以后弥补

2023-01-13 10:36木华

那更正这个是不是还要连同——财务报表报送与信息采集(小企业准则)一起更正
会计宝

2023-01-13 10:36木华

还要更正其它的吗
会计宝
会计宝

甘老师2023-01-13 10:36

是的

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