2022 年己给客户开发票,2023 年走过户过账,这种情况应该如何做账?今 后这种情况跨年付款的情况有没有必要过一下账?例如超艺分公司2022 年发票 已开26 万,2023 年公户过账20 万仍有 6万未过账,启荣2022 年发票已开 17 万,2023 年公户过账 15 万仍有2万未过账。

2023/9/9 10:27:23

2022 年己给客户开发票,2023 年走过户过账,这种情况应该如何做账?今 后这种情况跨年付款的情况有没有必要过一下账?例如超艺分公司2022 年发票 已开26 万,2023 年公户过账20 万仍有 6万未过账,启荣2022 年发票已开 17 万,2023 年公户过账 15 万仍有2万未过账。

首先,你们在有实际业务的情况下开具发票,开具发票前后都是可以收款的。如果你们2022年开具发票26万,2023年收到20万的款项,冲销之前的20万挂账,还有6万的挂账,存在应收账款的借方余额,显示未收款

那要如何做账 老师

正常的业务是开具发票 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)

实际收到款项 借:银行存款 dai:应收账款

未过账的那部分怎么做

没有收到款不记账

等到实际收到的话在冲之前的应收账款

你没有收到款,应收账款的余额就会一直有余额挂账

你看上面的两个分录,开票的时候借方应收账款26万,收款的时候收到20万是在dai方记账。抵减之后应收账款科目借方还有6万的挂账

那之前开的26万发票要作废吗,因为后面有六万没有收回来

你们有实际发生业务,不用作废

没有收回来挂账,确定收不回的时候可以做坏账

感谢🙏老师

不客气哈

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2023-09-09 10:27白丨丨泽

2022 年己给客户开发票,2023 年走过户过账,这种情况应该如何做账?今 后这种情况跨年付款的情况有没有必要过一下账?例如超艺分公司2022 年发票 已开26 万,2023 年公户过账20 万仍有 6万未过账,启荣2022 年发票已开 17 万,2023 年公户过账 15 万仍有2万未过账。
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税务师晓雨2023-09-09 10:36

首先,你们在有实际业务的情况下开具发票,开具发票前后都是可以收款的。如果你们2022年开具发票26万,2023年收到20万的款项,冲销之前的20万挂账,还有6万的挂账,存在应收账款的借方余额,显示未收款

2023-09-09 10:39白丨丨泽

那要如何做账 老师
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税务师晓雨2023-09-09 10:40

正常的业务是开具发票 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)
会计宝

税务师晓雨2023-09-09 10:40

实际收到款项 借:银行存款 dai:应收账款

2023-09-09 10:42白丨丨泽

未过账的那部分怎么做
会计宝
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税务师晓雨2023-09-09 10:42

没有收到款不记账
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税务师晓雨2023-09-09 10:42

等到实际收到的话在冲之前的应收账款
会计宝

税务师晓雨2023-09-09 10:43

你没有收到款,应收账款的余额就会一直有余额挂账
会计宝

税务师晓雨2023-09-09 10:44

你看上面的两个分录,开票的时候借方应收账款26万,收款的时候收到20万是在dai方记账。抵减之后应收账款科目借方还有6万的挂账

2023-09-09 10:46白丨丨泽

那之前开的26万发票要作废吗,因为后面有六万没有收回来
会计宝
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税务师晓雨2023-09-09 10:46

你们有实际发生业务,不用作废
会计宝

税务师晓雨2023-09-09 10:46

没有收回来挂账,确定收不回的时候可以做坏账

2023-09-09 10:50白丨丨泽

感谢🙏老师
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税务师晓雨2023-09-09 10:53

不客气哈

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