建筑企业一般纳税人上个月预收了工程款,在1月份跨区预缴增值税,税负率是算进23年里边吗?

2024/1/4 17:21:18

建筑企业一般纳税人上个月预收了工程款,在1月份跨区预缴增值税,税负率是算进23年里边吗?

是的

增值税的税负率=实际缴纳的增值税税款/不含税收入

12月预收的,1月预缴增值税,是全部都算进23年税负率里边吗

1月份实际缴纳的话是算在24年缴纳的税款里面

12月份的预收呢,只是收款工程是这个月开始

看公式,分子是实际缴纳的税款,税款是什么时候缴纳的算在哪一年

12月份的预收,做预收款处理,借:银行存款 dai:预收账款

如果你们是一般纳税人一般计税,在1月份预交的时候 借:应交税费-预缴增值税 dai:银行存款

符合收入的确认条件 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)

等于算进24年税负里边对吧

是的看,看错了你的实际缴纳时间,在1月份缴纳的,算在24年

好的

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2024-01-04 17:21匿名提问

建筑企业一般纳税人上个月预收了工程款,在1月份跨区预缴增值税,税负率是算进23年里边吗?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:22

是的
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:22

增值税的税负率=实际缴纳的增值税税款/不含税收入

2024-01-04 17:23匿名提问

12月预收的,1月预缴增值税,是全部都算进23年税负率里边吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:24

1月份实际缴纳的话是算在24年缴纳的税款里面

2024-01-04 17:24匿名提问

12月份的预收呢,只是收款工程是这个月开始
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:24

看公式,分子是实际缴纳的税款,税款是什么时候缴纳的算在哪一年
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:25

12月份的预收,做预收款处理,借:银行存款 dai:预收账款
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:26

如果你们是一般纳税人一般计税,在1月份预交的时候 借:应交税费-预缴增值税 dai:银行存款
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:27

符合收入的确认条件 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)

2024-01-04 17:30匿名提问

等于算进24年税负里边对吧
会计宝
会计宝

税务师晓雨2024-01-04 17:32

是的看,看错了你的实际缴纳时间,在1月份缴纳的,算在24年

2024-01-04 17:36匿名提问

好的
会计宝

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