本月进项大于销项,有留抵税但是不退税,应该怎么做分录

2024/1/11 17:51:42

本月进项大于销项,有留抵税但是不退税,应该怎么做分录

进销项税额需要结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)

本月进项大于销项,应交税费-应交增值税转出未交增值税余额在借方

借方余额挂账就可以

下个月交增值税的时候怎么做账呢

一般进项大于销项,不用交增值税吧

对,但是下个月交增值税的话怎么处理呢

下个月有销项税额的话,结转到应交税费应交增值税转出未交增值税,会冲减借方余额的。

如果要交增值税的话,转出未交增值税的余额在dai方,然后dai方余额转到应交税费未交增值税

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-01-11 17:51明天

本月进项大于销项,有留抵税但是不退税,应该怎么做分录
会计宝
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王苗苗老师2024-01-11 17:55

进销项税额需要结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 17:56

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 17:56

本月进项大于销项,应交税费-应交增值税转出未交增值税余额在借方
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 17:57

借方余额挂账就可以

2024-01-11 17:59明天

下个月交增值税的时候怎么做账呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 18:00

一般进项大于销项,不用交增值税吧

2024-01-11 18:02明天

对,但是下个月交增值税的话怎么处理呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 20:30

下个月有销项税额的话,结转到应交税费应交增值税转出未交增值税,会冲减借方余额的。
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 20:31

如果要交增值税的话,转出未交增值税的余额在dai方,然后dai方余额转到应交税费未交增值税

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