有一栏我不是很清楚,待开票收入成本,我们单位生产的是订制的产品,确认收入不是发货就确认收入的,而是用发出商品这一个科目来代替

2021/8/13 14:12:55

有一栏我不是很清楚,待开票收入成本,我们单位生产的是订制的产品,确认收入不是发货就确认收入的,而是用发出商品这一个科目来代替

等到开发票之后再确认收入,冲减发出商品,现在这个月,我发票开的多了,发出商品的借dai方出现了负数

按理来说,这张表反应是真实的财务情况,肯定比软件上的利润高,现在如果我把这个月的发出商品的数据填上去之后,就比帐上的少了

思路理不顺,写分录也会不顺

如果你开票了,你确认收入了,那么应该确认对应的成本,你没有发出商品,你就先暂估成本

这个是开发票了,确认收入的分录

这个是没确认收入,用发出商品来代替的

你看我做的就可以:发出商品未开票,借:发出商品 dai:库存商品 开具发票未收款,借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 ,结转成本 借:主营业务成本 dai:发出商品

你按照这个纠错就好

如果你是先开票了,借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项,直接结转对应的成本 借:主营业务成本 dai:库存商品

上面我都知道 现在的问题是我给老板的这张报表,我不知道怎么填了,如果在待开发票收入和成本这一栏,填上本月的发出商品借dai金额,就比帐上少了

这个是非专业财务报表,是你们自己内部的报表。你根据你确认收入的数据填,分别填开票和未开票。不管你开票还是没有开票,你确认收入了,填上对应的成本就好

会计写分录都是根据会计准则去填的,利润也是根据会计准则去做的,如果你账上不管是开票还是没开票都确认收入了,也确认了成本,你报表也按照这个填,那肯定是一样的

如果你账上和报表上统计的收入不一致,那么利润也肯定不一样

帐上都是按确认收入的做的,这张报表上是把发出商品未确认收入也放进去了,现在是这个月发出商品借dai都是出现了负数,填进去比帐上少,老板那交代不过去了,我也不知道什么原因

收入和账上一样,成本和账上不一样,那肯定不对。

例如,你发出商品1000万,你账上没有记收入,只记了:借:发出商品 1000万 dai:库存商品 1000万,但是你报表上记了成本1000万,那这样肯定对不上

此时你账上的利润是0,报表的利润是-1000万

会计准则上是按照销售后确认成本的,你报表是按照发货就确认成本,如果前后有时间差,两个本来就存在差异,

那我这张表,需不需要调整一下呢

你给你们老板讲完原理再确认怎么调整吧

通常都是确认收入再算成本

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2021-08-13 14:12王西

有一栏我不是很清楚,待开票收入成本,我们单位生产的是订制的产品,确认收入不是发货就确认收入的,而是用发出商品这一个科目来代替
会计宝

2021-08-13 14:55王西

会计宝
会计宝

2021-08-13 14:57王西

会计宝
会计宝

2021-08-13 14:14王西

等到开发票之后再确认收入,冲减发出商品,现在这个月,我发票开的多了,发出商品的借dai方出现了负数
会计宝

2021-08-13 14:14王西

按理来说,这张表反应是真实的财务情况,肯定比软件上的利润高,现在如果我把这个月的发出商品的数据填上去之后,就比帐上的少了
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 14:20

思路理不顺,写分录也会不顺
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 14:21

如果你开票了,你确认收入了,那么应该确认对应的成本,你没有发出商品,你就先暂估成本

2021-08-13 14:50王西

会计宝
会计宝

2021-08-13 14:42王西

这个是开发票了,确认收入的分录
会计宝

2021-08-13 14:35王西

会计宝
会计宝

2021-08-13 14:44王西

会计宝
会计宝

2021-08-13 14:42王西

这个是没确认收入,用发出商品来代替的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 14:47

你看我做的就可以:发出商品未开票,借:发出商品 dai:库存商品 开具发票未收款,借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 ,结转成本 借:主营业务成本 dai:发出商品
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 14:47

你按照这个纠错就好
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 14:49

如果你是先开票了,借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项,直接结转对应的成本 借:主营业务成本 dai:库存商品

2021-08-13 14:52王西

会计宝
会计宝

2021-08-13 14:51王西

上面我都知道 现在的问题是我给老板的这张报表,我不知道怎么填了,如果在待开发票收入和成本这一栏,填上本月的发出商品借dai金额,就比帐上少了
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 14:55

这个是非专业财务报表,是你们自己内部的报表。你根据你确认收入的数据填,分别填开票和未开票。不管你开票还是没有开票,你确认收入了,填上对应的成本就好
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 14:59

会计写分录都是根据会计准则去填的,利润也是根据会计准则去做的,如果你账上不管是开票还是没开票都确认收入了,也确认了成本,你报表也按照这个填,那肯定是一样的
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 15:00

如果你账上和报表上统计的收入不一致,那么利润也肯定不一样

2021-08-13 15:12王西

帐上都是按确认收入的做的,这张报表上是把发出商品未确认收入也放进去了,现在是这个月发出商品借dai都是出现了负数,填进去比帐上少,老板那交代不过去了,我也不知道什么原因
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 15:14

收入和账上一样,成本和账上不一样,那肯定不对。
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 15:16

例如,你发出商品1000万,你账上没有记收入,只记了:借:发出商品 1000万 dai:库存商品 1000万,但是你报表上记了成本1000万,那这样肯定对不上
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 15:16

此时你账上的利润是0,报表的利润是-1000万
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 15:17

会计准则上是按照销售后确认成本的,你报表是按照发货就确认成本,如果前后有时间差,两个本来就存在差异,

2021-08-13 15:19王西

那我这张表,需不需要调整一下呢
会计宝
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 15:20

你给你们老板讲完原理再确认怎么调整吧
会计宝

税务师晓雨2021-08-13 15:21

通常都是确认收入再算成本

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