各位老师!!老师,我们老板名下有个个体户是2016年建立的,之前一直是核定征收,并没有设置账簿和账套,但是今年强制改成查账征收了,那那个帐是从本月开始做吗?像新成立的企业一样。还是要追溯之前的呀?比如银行存款这个,我要在期初直接写老板的对公账户目前的金额就好了吗?还有库存现金也是盘点目前我们手上的钱计入期初就好了吗?#商业#
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老师,以前核定征收时都没有取发票,成本是按照不含税的95%计提的结转的,当时的分录是:借:主营业务成本 贷:应付账款-法人 ,然后支付给项目负责人的钱都是法人用个人账户支付的。然后收到材料进项发票后计入原材料科目,一直没有做将原材料用于工程施工(但材料在当时就已经用于工程施工了,根本没有库存)导致原材料科目借方余额较大,现在变查账了,该如何处理这个原材料?分录怎么做?#建筑工程#
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老师你好,我这边刚转过来一套账,小规模纳税人,去年五月份开始做账,原始凭证只有电子税务局开出和收到的发票,其他的都没有,看了之前会计做的账,去年开出的发票都是借库存现金贷主营业务收入,今年1到3月份都是借应收账款贷主营业务收入,应收账款一直挂着的。然后我想问下我4月份怎么做呢?继续挂应收款吗?没有银行回单,挂了应收款我后面要怎么处理呢?#房地产#
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处于工业企业,工作上是往来对账,确定销售金额,开具销售专票。企业和一家大客户实行寄售交易制度,每月往来核对出入库数量,本月领用数量,根据领用数量开具销售发票。但是双方确认的库存数量差异巨大。年终结算客戶明显差异100w的金额,和库存数量少于我方库存数量70多万,这种情况是否属于对方盘亏导致?该如何处理?怎么处理风险?#出纳#
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餐饮行业,公司给旗舰店代采购的货物,账务处理是平进平出的,挂了应收,这两天对账旗舰店说有部分货是公司领用的,只是单子还没有做,请问账务怎么处理呢,实际已经没有这部分库存了,领导说进费用。#餐饮酒店#
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老师您好,我们是个体户新开的,目前还没营业 想申请做定期定额,今天给专管员打电话沟通他说他漏掉了忘记申请了,今天才给我们做,目前定期定额的核定征收信息还没有出来,截止到23号就要申报了,我想咨询下现在0申报增值税和经营所得会不会影响做定期定额,会不会申报后就是查账征收了#房地产#
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老师请问因前期领用材料比实际多(多结转成本),导致原材料及产成品的实际库存比账面大很多,现在工厂停产状态,暂时不采购原材料的情况下,前期又有发货未开票未结转成本(现在或以后是需要开票出去的),导致原材料、产成品数量和金额都不够结转成本。要怎么解决比较好?#出纳#
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我们企业是核定征收的个人独资企业,2023变为查账征收了。之前2022年都是核定征收,经营所得预缴纳都是核定征收方式,2022需要年度汇缴申报吗?如果需要应该按照核定征收方式吧?为什么我的自然人电子税务局里面有2022年的年度汇缴申报?而且还是查账征收方式#商业#
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老师您好,公司之前无盈利都是老板垫资的,有钱了老板想取现金出来,但银行需要有合同,当时就虚拟了一个借款合同 借库存现金 贷其他应付款 ,取现后,借其他应付款 贷银行,现在导致库存现金虚增一笔20万,这个要怎么处理呢#服务业#
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出纳,现金日记账与实际库存现金对不上,实际库存现金比账面金额多,已经自行核对很多遍都没解决,如果没办法解决,请问碰到这种情况会计最终会怎么处理? 其中有一张报销单,可能出现报销单丢失的情况,没办法补的情况,会怎么处理?#出纳#
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我们这个食堂他是买了他每个月的就是买菜的支出,然后还有他还有结余,这个结余是指他还有库存的结余,就是食材库存的结余,这个结余要加进去还是不加进去,如果加进去的话,他可以显示这个月到底亏了多少,盈利了多少,但是如果给他结余也加进去,但是这个结余他下一个月又会变成了刷卡消费过来,就是重重复了,这种要怎么处理#餐饮酒店#
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老师,我公司主营是做光伏安装项目的,不涉及生产,会有材料采购,没有仓库,直接送至项目安装地,建设安装会承包给第三方公司,项目合同上收入都是分批次收款的(收入回款战线拉的比较长,会分3-6个批次)。想请教下:1、这个行业账务上需要用到原材料/库存商品/周转材料等科目吗?比如购进原材料是否需要计入材料科目,月底如果有库存怎么办?2、如何定义每月消耗的成本,月底如何结转原材料等这些的相关成本 3、第三方承包的人工成本怎么做,4、由于每个项目收入的回款时间比较长,每月的收入如何界定,#建筑工程#
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公司为生产企业,也承接一些代加工业务。现有客户发来代加工原料一批,已按加工合同核定了加工所需材料数量及加工费,该批货物加工完成后余下一些边角余料,无需退还客户。公司用这些边角余料生产了产品并销售给另外的客户,现在销售发票已开。但公司没有这类材料的进项。请问这种情况怎么处理?#工业制造#
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1个体工商户是怎么知道是查账征收还是核定征收呢? 2个体工商户是按照季度申报增值税附加税个人所得税嘛?第四季度开了自己开了专票 也是到2023年1月报税缴税嘛? 3个体工商户是只要当月开了发票 就得登陆开票系统抄报嘛?还是不开也得登陆抄报嘛? 4个体工商户除了按季度申报增值税附加税个人所得 用每个月申报什么税种嘛?#房地产#
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有没有使用过用友U8ERP系统的会计?材料方面问题请教。我们有一批材料质量问题退回了,做了红字入库单,原蓝字入库单已经结算过,对方来过票。现在由于对方不要这批货了,所以不给我们开红字发票,所以我的红字入库单没法结算,会变成负数的暂估,这个负数暂估,我可以怎样给它结算掉?另外,这个质量问题的货,我们承担一半费用,假如是500元,在下一次采购时,比如采购金额是1000的,对方直接开张1500的发票给我们,那这样我erp系统行的通吗?要怎么处理?#工业制造#
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我看初级教材和网上都只说“材料成本差异”科目的期末借方余额表示的是库存材料的超支差异,期末贷方余额表示的是库存材料的节约差异。我觉得它没说全啊??因为发出材料的节约差异也计借方,发出材料的超支差异也计贷方。那是不是应该把“期末借方余额也表示发出材料的节约差异,期末贷方余额也表示发出材料的超支差异”这句话加上才完整??#初级#
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老师 请问 我刚入行一家公司 老板有一家小规模生产型公司 另外还有10家零售个体店铺 个体户营业执照都是单独注册的 有两家是查账征收 剩下的是核定征收,请问个体门店需要怎么做账 合起来 还是每家独立单做 老板要求做内账和外账 公司运营模式是 小规模纳税人生产型工厂产出产品 销售给个体门店 门店再做零售给顾客 然后公司还有一个本部 应该是属于个体这边的 其中有营运部 采购部 销售部 然后之前的做账信息都不见了 请问怎么核定起初数据 该重新建账呢 谢谢老师!#个体工商户#
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小公司,成本核算是用的品种法,没有仓库人员,没有完整的库存账,只有采购明细,但是每个产品都有物料清单可以算出来成本,那就按照清单价+人工费+折旧,周转材料分摊这种的结转成本可行吗?库存是只有年末盘点的,年末再按盘点的调当年成本可以吗?#工业制造#
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老师你好,我们是建筑工程有限公司,别人来挂靠我们公司接的项目,这个账务怎么处理?购买材料,人工费都是,被挂靠当支付吗?最后要转给挂靠当的钱怎么做分录,还有我们要收入挂靠当多少报酬?老师可以详细给我讲解一下吗。谢谢老师了#建筑工程#
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我是出纳,负责了一个个体工商户,因为那个户头只在开销项,都没有过进项,现在收到了三张个体工商户的进项发票,用来抵一些进项,因为开户头的时候她们开成了查账征收,所以准备下个月把这个户头注销了,现在我收的这几张进项发票怎么处理呀,谢谢#个体工商户#
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库存现金问题,我们有一个新的公司,业务比较很少,平时也不要求做资金表,今天登陆U盾发现领导取了两万的现金(U盾在我这边,他应该是拿现金支票取的,现金支票并不在我这边),我看了金蝶他也没做帐,这种情况应该要怎么处理呀#工业制造#
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老师,请问 个体户生产经营所得去年是核定征收定期定额,今年变成查账征收了,这样开具普票没有金额限制,都不交增值税,生产经营所得按收入减成本费用后利润总额计算所得税是吗 利润为正数交生产经营所得税,为负数不交生产经营所得个税是吗#商业#
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老师,请教:A公司外账库存现金较大怎么处理妥当?形成的原因主要有,A公司法人名下还有两个公司B和C,B和C日常经营开支都是从A公司对公账户提现,分别转入B和C对应的现金账户后,再以投资款的名义存入B和C的对公账户,B和C亏损,没有资金,这种情况会持续加大A公司账面库存现金的增加,有没有好的办法指导一下[咖啡]#其他行业#
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离职的时候,库存现金和你手头的现金不一致,原因是你接手的时候账面余额为1000,你离职的时候为1999,现在你手头现金只有999。在自己接受这个账务的时候,没有会计与你交接,也没有签交接表,现在怎么处理这个事情?#出纳#
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