老师,请问我公司是小规模纳税人,2023年第二季度因为成本过高,又没有收入,我就做了笔暂估收入9万元,并报了增值税和企业所得税,年底了也没有收入进来,我就红冲了这笔暂估收入,为了纳税申报表和财务报表相符,我能在电子税务系统里面更正二季度的增值税为零嘛,所得税也要一起更正?季度不超30万是免税的#出纳#
1574
利润表上所得税有3300,其中3000是1季度预缴的,300是2022年年度所得税汇算清缴的时候调增的那一笔。现在报二季度所得税预缴,用利润总额乘0.25等于10000,系统算出来的本次应补缴是10000-3000=7000,这300需要考虑到里面吗需不需要再减300?#其他行业#
2805
企业一般会计准则 22年1季度收入预缴企业税,后三季度无收入有成本,纳税调增后显示要退税二十多万。汇算清缴退税,税局会严格查账吗,需要提交什么材料吗。还有账务怎么做?平时有涉及到盈余公积#房地产#
1972
老师,我司(小企业准则)去年2022年有笔管理费用的发票没做进去,金额还挺大的,我是借:利润分配,贷:应付账款,还是 借:管理费用,贷 应付账款。然后去改2022年第四季度的财务报表跟A类预缴所得税表吗#初级#
1972
老师,请问定期定额个体户,月核定收入是2万元,核定了个税工资薪金这个税种,每个月要申报个税嘛,季度申报生产经营所得税,那每个月如果申报法人工资5000元,这5000元是不是要报收入的,因为是个体户,法人工资收入也是经营收入?如果报法人0工资,其他员工有工资,那员工工资就可以计入成本费用抵减所得税是这样子理解吗,还有一个就是每个月的减除费5000元,个体户只能选择在计算个税时抵扣,要不就是在计算生产经营所得抵扣,只能选择一处去抵扣对吗#个体工商户#
5380
老师我想问一下,我22年1月份廉某工资多报了300,廉某离职时对公司有点意见就去税务局举报个税虚报,然后税务局让我改正他的1月份的个税申报金额,我也去大厅更正,又让我去改了所得税预缴报表里的利润总额(当时已经报了两个季度),我也更正了。 现在的问题是我9月份做账时已红冲1月份的计提工资分录,并减去这三百重新计提了,但是现在每个季度所得税的利润总额都加了300,是对的吗?是不是不用加啊?#其他行业#
3246
老师,请问 个体户生产经营所得去年是核定征收定期定额,今年变成查账征收了,这样开具普票没有金额限制,都不交增值税,生产经营所得按收入减成本费用后利润总额计算所得税是吗 利润为正数交生产经营所得税,为负数不交生产经营所得个税是吗#商业#
4473
你好 上年度暂估成本86万 今年第一季度收回51万成本票 但是第一季度又开了53万收入 我是先冲年底的暂估吗 目前我没冲 只是正常记了成本 因为这样第一季度不用交所得税 冲了的话第一季度就有利润 我能不能4月直接做一笔红冲暂估的分录#建筑工程#
4171
7月进行第二季度企业所得税申报的时候,把收入和成本写多了40多万 利润总额没有错误。我可以在10月进行第三季度企业所得税申报时候直接填正确的吗?每个季度都是填累计的。资产总额也是错误的。要去柜台修改吗#房地产#
5337
长沙云茶旅行社有限公司成立于201年1月,公司信用代码91430503MA4L75UY4E,企业所得税征收方式为查帐征收,2018年6月未累计实现营业收入1013459.22元,发生营业成本791710元,实现利润总额38780元,公司实行独立核算,总分公司不汇总。预计全年为小型微利企业。要求进行第二季度的所得税预交多少钱?#初级#
13563
手上有个小规模纳税人,23年的账之前会计没做凭证,我准备补凭证,23年1月份开了劳务票收入是1710891.05,没有其他成本数据,第一季度企业所得税营业成本时候1550000,我怎么补账[捂脸],我都不知道他申报企业所得税的1550000成本哪里来的#建筑工程#
1514
2月营业利润20万,另收到退税100万,利润总额120万,那么3月如果营业利润还是20万,这种情况下,一季度季报就要按140万缴纳企业所得税吧?怎么样可以让这100万退税不在一季度参与预交所得税,延期到4季度呢?#其他行业#
1761
老师,您好,我们2022年汇算清缴招待费调增后利润总额超过300万了,2023年利润总额一直在300万以下,23年7月到24年6年是不是都不能享受小微优惠,申报季度所得税申报表是不是也不能享受,今年第三季度只能按照利润总额*25%来缴税嘛#出纳#
1951
我们是小微企业,今年前两个季度盈利,利润总额18万,预缴了9000多元的企业所得税,第三四季度亏损,这两个月业务停了,所以全年是亏损的,利润 总额是-24万,调增项只有4万,是营业外支出的2.7万和业务招待费1.3万,这样的话我公司就产生了 退税,我不想退税,请问老师有什么方法可以做到,还有就是我这个退税金额是不是-24+4=-20万,-20*0.05=10000,全年需要退1万元是这样算的吗#商业#
2054
第二季度增值税应该是退税899.28 但是当时负数申报不起 税务机关就叫我们在本期实际抵减税额那填写991.81,期末余额899.28说是下个季度用来抵减,那我们应该怎么做账呀? 然后还有就是第二季度所得税用来弥补以前年度亏损 然后第二季度就没预缴所得税这种情况怎么做账呀#房地产#
1825
21年收到的成本发票,已经入账,现在23年被税务通知这张发票是异常发票,然后让我们做了进项税额转出,还更正申报了21年的汇算清缴表,把相关成本转出,并补交了所得税和滞纳金,之前请教了群里的老师,说对于转出的成本只需要调表不调账,对所得税和滞纳金入账即可,但之前年度也发生过类似的情况,我账上已经做了成本转出,当时的分录是:借:应付账款 贷:以前年度损益调整,导致我账上到现在应付账款借方还挂着这个,要如何清理?#建筑工程#
4320
21年收到的成本发票,已经入账,现在23年被税务通知这张发票是异常发票,然后让我们做了进项税额转出,还更正申报了21年的汇算清缴表,把相关成本转出,并补交了所得税和滞纳金,现在我账上需要对这个成本做处理吗?#建筑工程#
4303
老师,我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业,我现在想重新整理下往年的账和报表,重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的,我在整理21年的时候,我们有了收入,但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳,就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账,我在季度的时候也计提了所得税,这就导致我们年底需要缴纳企业所得税,但是我们以前年度有亏损呀,我这个企业所得税就不用交了,可以弥补以前年度亏损是不? 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费,就是我当时计提的所得税,这种情况我应该怎么处理呀#服务业#
3864
老师您好,我现在报税务年报遇到一个问题:小规模纳税人企业,去年预提过成本154000元,但年底忘记冲回,第四季度已交过一些所得税,现在能补上成本发票共计14万元,不知道在年报和账套里要怎么调整申报补税?#商业#
2655
12月5日,收到B公司退回的X商品一批以及税务机关开具的进货退回相关证明,销售价格为100万元,销售成本为70万元,该批商品已于11月份确认收入,但款项尚未收到,且未计提坏账准备。问会计分录和对利润总额的影响?#其他行业#
2704
一般纳税人取得是普票是利润等于含税收入-含税成本-销项=不含税收入+销项-不含税成本-进项-销项=不含税收入-不含税成本-进项=毛利润-进项,但是外账不算进项税,毛利润直接减所得税=净利润,那不是少减了个进项税#其他行业#
3381
企业2022年汇算清缴,麻烦老师帮忙看看附表是否正确? 我的疑问是,上一第四季度利润总额5944.89,已经交了148.62元的所得税,现在年度汇算清缴只调增了业务招待费210.4,滞纳金2.84,罚款50元,共计263.24,怎么还需要补交782.6元?#工业制造#
2036
广州某企业,小规模,2022年1-3月开票情况如下: 1开具16份专用发票合计220,518.00元(含税) 2开具3份普通技术服务发票合计25,000.00元(含税) 3、1-3月各种成本费用合计215,698.32元,工资支出合计32000元, 请计算第一季度某企业应缴纳和免征的增值税; 请计算第一季某企业应预缴的企业所得税。#其他行业#
2730
研发费用加计扣除, 第三季度申报企业所得税的时候,归集的三季度研发费用金额,错了,多归集了几千。 现在才发现,现在这个研发费用账上能直接调整吗? 第三季度预缴的所得税金额也就不对了,需要去税局改吗?#中级#
3537
、A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元,预计使用10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法,税法按直线法,假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外,本年营业外支出中有50万为税收滞纳金。 要求 计算A公司2022年应交企业所得税,并做出相应的会计处理。#商业#
7179
A公司2020年实现利润总额180万元,当年支付罚款20万元,确认持有的国债利息收入36万元,当年内部研发支出100万元(费用化支出)未形成无形资产计入当期损益的按照规定据实扣除的基础上按研发费用的50%加计扣除。A公司2020年适用税率33%,2021年适用税率15%。计算2020年应税利润及应交所得税#注会CPA#
2296
老师,有202万利润,106万的成本票可能明年才能到,然后我在报这个季度税的时候就交了96万该交的所得税,这个106万的成本票汇算清缴前取得,12月账上我做上106万的成本暂估,可以吗#服务业#
3100
1.2022年审计2021年报表调整了收入,请问增值税是更正申报2021年的吗,还是直接在2022申报 2.赠送客户的样件是否需要做收入成本,不开票,增值税申报上填列(纳税调整项目还是未开票项目,会计上不缺认收入是否正确) 3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税,填列在哪里#工业制造#
12612
自用不动产(原值1.8亿,累计已提折旧1.3亿)折旧后账面净值5000万,现出售售价3亿,评估机构评估重置成本1.6亿,请问可以按重置成本1.6亿计算收入缴纳所得税吗,如果按账面净值5000万计算所得税的话,税金就太高了#其他行业#
1503
不在同一市的分公司水电费、领用生产的原材料,可以用于总公司的总分公司合并报表核算成本吗?总公司每季度交总分公司合并报表稅局,总公司用合并报表在总公司属地申报所得税的。分公司每季度就交分公司报表给属地税局,分公司每月独立在属地申报增值税。#工业制造#
5037
成本费用率=(成本消耗费用总额/餐饮收入)*100% 成本费用利润率=(利润总额/成本费用总额)*100% 毛利率=(餐饮收入-成本)/餐饮收入 主厨房: 成本费用率=主厨房消耗成本/餐饮收入*100% 员工厨房: 成本费用率=员工厨房消耗成本/餐饮收入*100% 老师,上午咨询过你,然后我还有些顾虑,再想确定下。 因为我们这个酒店的收入有餐饮收入也有客房收入,所以我这边想确认下,我计算上面的那些率,这样是正确不? 成本的话用的就是消耗成本 利润的话用的就是(餐饮收入—消耗成本)#出纳#
3141
所得税怎么算的?11830.74,我们是一个季度做一次所得税。但是这个所得税是利润表自动算出来的,怎么算的啊?我们估计是小型微利企业,这个应纳税所得额不超过300w才算小型微利,那是应纳税所得额是利润总额吗#商业#
2733
申请当地人才创业项目,和政府合同签的是3年,这个月第一次给了60万,按合同期限当年分摊到营业外收入20万,其他40万在递延收益中,明后年再转,那三季度申报所得税的时候,是需要按60万计算利润总额吗?财务报表营业外收入是按20万报,还是填60万?#高新企业#
2119
2021年终汇算清缴,报表显示利润总额10000万元,QQ公司所得税率25%,根据如下信息,均考虑纳税调整,不考虑其他因素,计算应纳所得税额: 资产负债表科目 期初(万元) 期末(万元) 应收账款/其他应收款坏账准备 50 40 预提费用 100 120 利润表科目 本期(万元) 业务招待费 20 研发费用 100 备注:业务招待费调整不考虑收入限额。#房地产#
2892
您好老师,请问建筑业利润表中营业成本可以高于营业收入吗?利润总额是亏损-23万的,但是本季度又有建筑总产值100万上报省统计网,这笔产值是二季度6月份新增,但是还没有收到款项,这样利润总额低于建筑业总产值会不会不合理呢?#建筑工程#
10357
你好,小规模纳税人(合伙企业),季度申报4-6月的经营所得,查账征收,我看税款所属期是2022年1-6月的,那我申报4-6月的,收入和成本费用是咋填?是仅填4-6月的收入和成本费用?还是要填1-6月所有的收入和成本费用?#其他行业#
4229
我是税务师事务所的审计助理,我想问一下客户需要提供的资料的问题。我们在做2021年企业所得税汇算清缴时,客户提供的2021年最后一季度的企业所得税预缴申报表上的“实际应补退所得税额”是1358.08元。但是客户提供的银行付款回单是2020年10至12月缴纳的企业所得税,且金额也不是1358.08元。请问是客户给错银行回单了吗?应该给我们2021年10至12月金额为1358.08元的回单,是吧?#房地产#
2891
老师,我想咨询一下。公司一季度没有成本费用发票进账,一季度收入152万,成本票39万,管理费用发票57万,利润50万。老板说我成本做的太低了,税务查会有风险的。发票一季度没有开过来,那一季度利润高有风险吗?#服务业#
4004