商业企业增值税相关问答-第3页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

315名专家老师，3分钟快速回复，已有87655会计人，提问了172779 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我现在没有开票，也没有进项，那我是不是所有都零申报？要把这个报上去吗，还是等到开票抵扣时再申报呀 #商业#

andy老师

您好，一般纳税人当月没有开票，没有认证进项的话，0申报就可以。如果有无票收入，需要填写附表1 查看全部回复

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请问一下小规模纳税人公司把货物卖给国外的公司是免税的吗 #商业#

官方回复

您好！小规模纳税人出口的货物适用增值税免税政策。根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）的规定，增值税小规模纳税人出口的货物适用增值税免税政策。所称出口货物，是指向海关报关后实际离境并销售给境外单位或个人的货物，分为自营出口货物和委托出口货物两类。查看全部回复

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一天一个业务,一年财税精英计划

经营地变更了，需要做税务变更吗？#建筑工程#

官方回复

您好！需要做税务变更的！一照一码户市场监管等部门登记信息发生变更的，向市场监管等部门申报办理变更登记。税务机关接收市场监管等部门变更信息，经纳税人确认后更新系统内的对应信息。一照一码户生产经营地、财务负责人等非市场监管等部门登记信息发生变化时，向主管税务机关申报办理变更。在市场监管部门办理变更后，应携带经办人身份证件原件1份（查验后退回）前往办税服务厅办理一照一码户信息变更业务。如为非市场监管等部门登记信息发生变更，还需提供变更信息的有关材料复印件1份。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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一般纳税人，销售收入暂时未达到500万，偶然性一次交易，毛利润率高，收入500万以上，怎样合理合规合法节税？#商业#

andy老师

如果发票已经开了，增值税你除了尽量把进项开出来，作废发票，没有别的办法。查看全部回复

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我们是快消品行业！客户的返利是客户介绍的客户的是现金返利，这样的话需要客户开佣金个税发票吗！如果冲抵他的货款可以开红字发票吗！#商业#

税务师晓雨

您好，这边有几个方案，您听一下查看全部回复

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小规模纳税人怎么申请自开专用发票？流程是什么 #建筑工程#

官方回复

您好！小规模纳税人可以在电子税务局进项申请，纳税人需先通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票票种核定”模块办理发票票种核定事项和增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批事项。上述事项办结后，可在税控设备服务单位购买税控专用设备或前往办税服务厅领取税务Ukey，办理初始发行业务，将开票所需的各种信息载入专用设备。开票设备初始发行后，可通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票领用”模块办理发票领用业务。如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦! 查看全部回复

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老师你好，请问如果我是一般纳税人要开水果的发票的话，税率是多少？#商业#

甘老师

一般纳税人销售水果适用增值税税率13% 查看全部回复

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老师我咨询一下公司购买的电梯，开的专票是13%,安装开的专票是3%。安装的税率对吗？不应该是9%吗 #商业#

Annina老师

电梯安装可以简易计税，税率3% 查看全部回复

8370 0赞 0评论 收藏

UK客服电话 #商业#

安叔老师

12366可以咨询查看全部回复

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小规模领取发票的日期有限制吗？#商业#

Annina老师

一般当月票量开完了，要下个月申报后才能领票查看全部回复

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我们公司是湖北零售医药连锁一般纳税人，一月20几号公司向防控部捐赠15万，增值税当月全部减免呢，还是15万减免增值税？如果减免的话，申报表怎么报？会计分录怎么写呢？#商业#

李伟老师

您好，是捐赠的15万相应的增值税减免借：营业外支出dai：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）查看全部回复

8337 0赞 0评论 收藏

开发票给个人身份证填那里？#商业#

高老师

纳税人识别号查看全部回复

8304 0赞 0评论 收藏

我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内，有开1%的票，按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税，这样可以理解？可以这样操作？我理解不了。#商业#

李伟老师

按照价税合计除以（1+征收率）就等于不含税价，按照相应的征收率进行换算不含税收入和税额进行申报就行，开的是普票么？查看全部回复

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老师，我们公司办公室买的纸巾给员工用的增值税可以抵扣吗？#商业#

高老师

如果是办公用，可以抵扣。如果是做为公司福利或发给员工，不可以抵扣查看全部回复

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业主不要发票，公司是正常纳税，怎么处理？#建筑工程#

官方回复

您好！按照要求是应该向业主开具发票的，如果业主确实不要发票，可以作为未开票收入申报！根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”、第二十条规定：“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，物业管理公司可以开劳务费的普票吗 #商业#

大宁老师

1、对于经常性业务，建议你最好先去工商部门增加经营范围，然后自行开具发票。 2、超出经营范围的临时业务，可以开具发票，但是需要注意保留业务资料作为备查资料。 3、若是企业开具了与实际经营业务不符的发票，则属于虚开行为，面临税务和法律风险。查看全部回复

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老师，我们公司这个月升为一般纳税人了，专票领回来了，但是分发不了，这是怎么回事啊 #商业#

税务师晓雨

如果是Ukey的话，点在线变更，增加票种就可以查看全部回复

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丢失增值税专用发票，提供什么资料才能进项抵扣？#建筑工程#

官方回复

您好！根据（国家税务总局公告2020年第1号）第四条规定：“纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。” 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 根据《国家税务总局海南省税务局关于发布不予税务行政处罚清单的通告》（2019年第17号）第十九条规定：“未按照规定存放和保管发票，有证据证明纳税人已尽到存放和保管义务，属于不可抗力因素造成丢失或损毁的，不予处罚。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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打印电子发票用a5纸吗 #商业#

patience

打印电子发票对纸张并无严格要求,只需要把发票上的内容完整展示出来即可。可以用a5纸查看全部回复

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先开票后付款，我们公司给对方开了发票，但是拒付货款，我能直接作废发票嘛 #商业#

哈哈老师

首先确认一下，开出的发票已经给对方了吗？查看全部回复

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商行销售酒能开专用发票吗 #商业#

李伟老师

零售的酒不能开具专票查看全部回复

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个体之前有到税务局申报纳税。然后去年因为有事忘记了。一年多没申报纳税会有影响或处罚么 #商业#

哈哈老师

您好，一般税务局会先让补申报，会有罚款的，如果需要补税的还是有滞纳金的。查看全部回复

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我想问一下老师，上个月我们公司进项很少，销项很多，然后税负率很高，然后这个月进项很多，销项很少，进项快要比销项多了，我想问一下这种情况可以把进项留着做账到下一个月嘛还是怎么处理比较好 #商业#

哈哈老师

如果只是偶尔这样的话，可以把上期没认证的进项全部都认证了，因为这笔进项确实是上期没认证的查看全部回复

8073 0赞 0评论 收藏

电子发票上面一定要发票章吗？#商业#

甘老师

不一定的，现在新规电子发票可以不盖发票章查看全部回复

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开电子专票后怎么缴税，是自动扣缴么 #商业#

许老师

需要申报缴纳的查看全部回复

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医疗器械行业怎么减免增值税或者企业所得税 #商业#

税务师晓雨

小规模季度收入不超过30万，开普票免征增值税查看全部回复

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之前客户采购了了一批货物，我们开了专票，现在客户退了一部分，需要开红字发票，现在可以只开退货金额部分吗 #商业#

史磊

您好红字发票可以只开退货金额部分的查看全部回复

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老师，请问一下，我们公司以法人个人名字签的租赁合同，租房款对公己转，租赁公司可以给我们开发票吗？#商业#

杨老师

可以查看全部回复

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商业零售公司一般纳税人，其他业务要经营咖啡销售，咖啡销售属于餐饮服务嘛 #商业#

Annina老师

单卖咖啡属于商贸查看全部回复

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现行优惠政策，小规模开普票情况下，季度超过45万，需要缴税吗？#商业#

冰山老师

超过部分需要的查看全部回复

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请问转一般纳税人前的购货发票对方还没开具，在我转为一般纳税人后可以让对方开专票吗 #商业#

莹老师

可以查看全部回复

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我们收到物业开来的水费发票，税率3%，可我查税收编码是9%呀，这是什么情况？#商业#

哈哈老师

简易计税就是3%的查看全部回复

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你好，老师。公司是一般纳税人，已知公司进项税留抵有9万。现在要开税率是9%的的专票。可以换算出来，能开多少钱的发票呢？#商业#

高老师

你好，本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额-前期留抵进项税额+本期进项税额转出查看全部回复

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你好，我想问一下个人独资企业一般纳税人转小规模都需要什么手续啊 #商业#

Annina老师

先咨询管理员要不要先去他那里办手续，有的需要，有点，不需要，然后大厅填表，dai，公章，身份证，具体可以再跟管理员落实一下查看全部回复

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收到两张电子普通发票，没写电话，请问发票是否可用？ #商业#

官方回复

您好！没有写电话是可以用的，没有什么大问题！如果公司要求很严格必须填写电话的话，那建议红冲再重开。查看全部回复

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开的专用数电发票，对方当天抵扣时查不到信息咋办 #商业#

安叔老师

次日再试试，或者检查发票是否开具错误查看全部回复

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当天开具的发票是不是直接作废就可以了？为啥我再开票要打印的时候跟发票号对不上？#商业#

Annina老师

当月开的，当月可以作废查看全部回复

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汽车4S店，销售车辆赠送精品，这个精品出入库怎么记账呢，售车才送的是不是直接确认费用？#商业#

李伟老师

您好，购进的时候借：库存商品 dai：银行存款赠送的时候借：销售费用 dai：库存商品查看全部回复

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老师，公司为了总公司避税，要求我用内部其他公司给总公司开票，合同正在签，然后财务经理说后期也会有转款，虽然会转款，但后期钱也会转走，其实是没有真实业务发生的，而且大概要开上千万的票，所以我如果还想呆在公司，应该怎么避免我的风险 #商业#

哈哈老师

第一这个肯定是虚开发票，如果你还想在公司继续工作的话，开票的时候就不能提现你的名字，就是说你不能经手这件事，毕竟金额太大了。查看全部回复

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12月份发票开了，税都交了，然后在隔月发票作废重开开少金额可以吗？另外多交的税可以退回吗？#商业#

Annina老师

跨月发票只能冲红重开查看全部回复

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你好，老师！一般纳税人开普票可以抵扣吗？#商业#

李伟老师

您好，是什么货物品名？您收到普票可以抵扣么？还是你开给别人别人可以抵扣么？查看全部回复

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老师，我想问一下，现在进项发票的有效期是多长时间 #商业#

李伟老师

您好，如果是费用类发票，需要在发票开具当年入账查看全部回复

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跨越票作废怎么作废 #商业#

Annina老师

跨期只能冲红不能作废查看全部回复

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老师，请问下，我们是一家电商企业，卖货的，但是营业执照上经营范围有服务类的，类似广告设计，我们开票能开吗？#商业#

颜老师

只要营业执照上的经营范围有，您就可以经营，就可以开票查看全部回复

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民营医院提供的医疗服务是免增值税吗 #商业#

王苗苗老师

医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号)的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。自2019年2月1日至2023年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)，提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发)第一条第（七)项规定的免征增值税政策。看符不符合上述范围，符合的话是免征增值税。查看全部回复

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您好，我想问一下开票了就要确认收入吗 #商业#

税务师晓雨

您好，一般销售货物的话，开票的就是要确认收入了查看全部回复

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请问一下如果公司是新开的公司，还没有业务，也没有缴税，工商税务局系统上就没有显示交过流转税 #商业#

王苗苗老师

您好，这样的情况已缴纳的税款在税务系统中会查询到和体现，在工商系统上只有在申报年报的时候需要把缴纳过的税金给报送下查看全部回复

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供应商账户被冻结，供应商之前把发票已经开给我们了，现在把款到了我们子公司，现在导致三流不一致，我们是否能抵扣？#建筑工程#

官方回复

您好！只要是真实的业务，是可以抵扣的。下面的政策可以不用管，税总局也针对这个文件做了解释，目的是为了避免虚开发票的，由于你们的业务是真实的，可以抵扣的。不用管这个文件。（国税发〔1995〕192号）第一条规定：“……（三）购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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您好，我想咨询下普票弄丢了是否可以复印对方记帐联盖公章报销呢 #建筑工程#

官方回复

您好！丢失普通发票需要接受处罚，然后凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件作为记账凭证。有的单位可能会要求重新开具，需要先红冲，然后再开具，统一需要处罚。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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老师，我想问一下，开票，中央空调清洗费是开劳务还是服务呢 #商业#

Annina老师

服务查看全部回复

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请问下我们从其他4S店调备件收到的专票，货物名称开的是劳务维修费，这样可以吗 #商业#

王苗苗老师

只是调配件并没有发生修理业务的，建议对方更换与业务相符的发票查看全部回复

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公司第一次购买税盘和服务费，听说可以抵扣税，请问怎么抵扣 #商业#

王苗苗老师

账务：支付时:借:管理费用抄dai:库存现金等抵减时:借:应交税费--应交增值税(减免税款)dai:管理费用，申报时在“增值税减免税申报明细表”的“减税性质代码及名称”栏选择“0001129914”，在“减免项目”下“本期发生额”、“本期应抵扣税额”、“本期实际抵扣税额”列填写查看全部回复

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老师，我公司租农民土地修建𠂆房，共计支付25家土地户租金85万元租期20年先一次支付5年85万元，请问土地户和公司各需交纳哪些税？谢谢 #商业#

王苗苗老师

出租户，需要缴纳增值税，附加税，个税，印花税；你们公司是租赁房，一般需要缴纳印花税，耕地占用税，土地使用税查看全部回复

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老师，客户买的东西多，就赠送了腻子固化剂，发票怎么开呢？#商业#

andy老师

没有老师在吗？查看全部回复

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收到增值税普通发票，对方的销售信息栏中，开户行及账号是空白的，对方说没有申请开立对公银行账户，这样的发票是否有效 #商业#

高老师

您好，请问纳税人识别号及纳税人名称有吗？查看全部回复

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公司整体增值税税负很高，有什么途径可以降低一点。#商业#

李伟老师

你们是做什么行业的查看全部回复

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老师，您好，房屋出租给公司作为员工集体宿舍，计算增值税，比如月租金12000 12000÷（1+5%）×1.5%，老师，我知道以5%的征收率减按1.5%征收，我不知道为什么这样，我有点不懂，能不能用通俗的语言举个例子，谢谢老师 #商业#

归老师

12000/（1+5%）这个是不含税价格本来应该乘以5%税率就是你的应纳税额，但是现在有税收优惠政策征收率由5%减至1.5 所以你的不含税价格乘以使用税率就是你的应纳税额剩下的12000/（1+5%）*3.5做到营业外收入-税收减免。查看全部回复

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报税的时候怎么登录电子税务局呢？#建筑工程#

官方回复

您好！通过用户名（社会信用代码或纳税人识别号）或税控设备登录后，系统会出现办税人员选择界面，需要通过办税人员二次验证（实名认证或验自然人登录密码）后才可登录电子税务局办理涉税事项。停止在用户名登录中使用手机号登录（部分地区暂停）。查看全部回复

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个人独资企业。大米加工厂。都是在农民手上收购的。这样就没有成本票了。要是一年开出去五百万发票，是不是要交很多所得税了。白条可以抵成本么 #商业#

Annina老师

可以申请开收购发票的查看全部回复

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请问老师，看当月开票累计，是不是看实际销售金额 #商业#

哈哈老师

对，是看实际销售金额。查看全部回复

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销售白酒给独立核算的全资子公司，算视同销售吗，需要计算增值税吗？#商业#

杨老师

算视同销售，需要计算增值税查看全部回复

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你好，老师，2020年9月份刚申请的个体户，开的%3普通机打发票，年底了申报该怎么填写。我这种一年都除了申报还有什么要办理的。刚办理的个体什么都不清楚，希望老师给说一下。#商业#

李伟老师

1月份需要申报增值税、附加税、印花税、个人经营所得税、有员工的话，还得申报工资薪金所得，具体申报什么税种需要看税局都给你核定了什么税种查看全部回复

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我们公司是商贸公司是之家从冻货市场批发零售冷冻的鸡翅中鸡爪等冻货是属于初级农产品的税率是免税如果我免税的开了30万有税率的开了20万需不需要交增值税呢 #商业#

王苗苗老师

你是小规模还是一般纳税人，开的专票还是普票查看全部回复

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网络游戏虚拟道具也属于其他权益无形资产？为什么？#商业#

Alice老师

您好，网络虚拟财产也被称为虚拟财产，是一种能为人所支配的具有价值的权利，是财产在网络虚拟空间的表现形式。公民的财产既包括有形的，也包括无形的，网络虚拟财产应属于无形资产的一种。虚拟财产既可以从游戏开发商处直接购买，也可以从虚拟的货币交易市场上获得，已经具有了一般商品的属性。查看全部回复

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请问老师，一般纳税人公司，今年1月份的一张销项发票，进项发票忘记报税了，但是当时却申报成功了，要变更申报表重新报吗？如果重申报的话进项发票没有认证要补缴税款吗？可以不变更申报吗？不变更申报的话要怎么做呢？感谢老师帮忙解答，🌹🌹🌹#商业#

史磊

您好，当时的进项发票忘记报税了是这张进项发票已经认证了，填申报表的时候忘记填上了，还是压根就没认证呢？查看全部回复

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新开药店是不是要去国税一般纳税人资格认证和暂认证生物制品备案计生用品备案呢 #商业#

李伟老师

您好，新开药店需要做税务登记，工商登记，以及办理相关许可证。至于登记为一般纳税人还是小规模，需要根据企业的需求去申请。其他的备案需要到相关部门备案。税局只办理税务相关的登记查看全部回复

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小规模纳税人本季度末一次性开普通发票28万，其他时间未开票，可以享受季度不超30万免征增值税的政策吧 #商业#

哈哈老师

您好，对只要一个季度自开普票没超过30万就行。就免征增值税查看全部回复

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小规模公司1月份开26万元的增值税普通发票，2-3月的时候需要再开具3万元的增值税普通发票，第一季度开票金额不超过30万元。请问这种情况需要缴纳增值税吗？#建筑工程#

官方回复

您好，按季度申报的不需要缴纳增值税！根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条第一款规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。查看全部回复

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丢失普通发票怎么处理？有没有处罚？#建筑工程#

官方回复

您好！如丢失已开具增值税普通发票的发票联，按照下述文件规定处理后，购买方可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件作为记账凭证。同时需要接受处罚! 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 查看全部回复

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老师，金税盘是不是每个月都要清卡吗，忘了清卡怎么办 #商业#

哈哈老师

您好，忘记清卡需要到税局去清卡查看全部回复

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我们是一般纳税人，服务费6%的，我们会计说服务费是可以没有进项的，能直接开出去，指的是人工，跟工资挂钩？这个怎么理解啊 #商业#

patience

是的，因为服务类公司跟商贸型和制造业不同，商贸型和制造业是有实实在在的货品，所以一般是先有进后有出。而提供服务不一样，服务是无形的，是个人创造的，所以提供服务如果没有其他相关的支出的话，可以没有进项，主要是人工支出。查看全部回复

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老师指导一下小规模自行开专票，如何填制增值税申报表才能享受税收优惠政策！含税销售额332965.17 增值税3329.65 #商业#

王苗苗老师

亲，你根据老师的要求说一下具体的数据老师在表中给你展示一下：1-2月份开具的专票金额税额税率普通发票的金额税额税率是否存在无票收入 3月份开具的专票金额税额税率普通发票金额税额税率是否存在无票收入是否存在其他的特殊的免税事项查看全部回复

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我们是一般纳税人新增做保健食品的经营，保健食品的税率是多少，有1%税率的吗，采购想要采购一批1%的保健食品，如果有是合法的吗，那我们卖出去这批货要开多少税率喃，如果只能开13%那不是硬亏吗 #商业#

李伟老师

小规模现在是可以开1%的专票的，合法合规查看全部回复

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小规模纳税人变更一般纳税人需要什么资料？#建筑工程#

官方回复

您好！需要准备的资料如下： 1.《增值税一般纳税人登记表》2份； 2. 加载统一社会信用代码的营业执照原件1份（查验后退回）。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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我们公司是小规模纳税人，现在要开普票，供货协议里销售产品40件，含税价80元/件，另赠送10件，这个开票具体怎么操作？另一个开票需要开专票，我需要准备哪些材料吗，请老师帮忙解答一下，多谢🙏#商业#

税务师晓雨

在发票上分两栏分别度填写该货物名称，按照同一销售金额填写，在第三栏的金额栏以负数填写该销售金额，金额合计栏则为实际收款的金额（一项销售货物的金额，另一项赠送相当于折让形式）查看全部回复

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老师，公司主营的是烧烤业务，发票开具内容可以开什么呢 #商业#

微尘

生活服务查看全部回复

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一般纳税人销售外购的空调同时提供安装服务，销售收入是按空调销售和安装服务的收入分别核算的，可以分别采用一般计税和简易计税吗？#建筑工程#

官方回复

您好！可以的！根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第42号）第六条第二款规定：“一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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已经申报增值税，但是认证增值税发票没有签名，有什么影响，该如何处理？#商业#

王苗苗老师

您好，我们正常上班时间是周一到周六早上8点半-下午六点，其他时间段是有时间的情况下回接单，其他的都是上班时间回复查看全部回复

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老师我是商贸公司一般纳税人开经营租赁—轮扣租赁最低税率是多少？谢谢！#商业#

哈哈老师

您好，轮扣属于有形动产吧查看全部回复

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去年的专票已抵扣，今年收到新的发票和红字发票，怎么入账 #商业#

Annina老师

红字发票先把去年做的分录冲红，然后按照正确的发票入账查看全部回复

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老师，我如果租房700元一个月，找房东签合同，拿合同去办理住房公积金，这对房东有什么影响的吗？ #商业#

哈哈老师

这个对房东没啥影响的查看全部回复

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老师，我们公司是核定征收，一个月核定额是8万，但是是一个季度报税，前两个月都没开票，这个月开了9万多，会不会交税 #商业#

Annina老师

在核定的季度24万的话，不会交税的，专票除外查看全部回复

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老师您好，我们单位地址变了同城跨区，工商改了，税务怕改了会查账，所以没有改。现在需要工商年报了，我怕按照改后的地址，怕税务发现后会查账罚款 #商业#

悠悠老师

一般不会。改地址被税务查账一般不会。但是如何长期不改地址，不行。查看全部回复

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请问对方公司给我们重复开了发票，通知对方，对方也没作废，说她们发票多，所以这张票一直挂在我们认证系统的未抵扣勾选列表里面，这样对我们有影响吗 #商业#

Annina老师

有的查看全部回复

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混合销售的收入怎么确认呢？确认条件 #商业#

橘子

① 如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，企业应当分别核算销售商品部分和提供劳务部分，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。② 如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，企业应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品进行会计处理。查看全部回复

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老师你好我们药店5月份开业的这个月才开始做会计账那我现在要国税申报增值税这些都是空报么？#商业#

andy老师

您好，增值税是看有没有开票和认证发票、无票收入，如果没有增值税就0申报查看全部回复

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长期零申报有什么风险呢？我们公司一直没有业务发生 #建筑工程#

官方回复

您好！如果是真实的没有业务发生，相关的项目是可以零申报的，没有什么风险呢，真实就好！根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第二十五条第一款规定：“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。” 如果你有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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动车票和高铁票可以抵扣进项税吗。今天群里老师说2022年1月1日至2022年12月31日公共交通运输服业免征增值税，所以取得的动车票和高铁票也不可以抵税了，是这样吗 #商业#

孙老师

财税【2016】36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确，公共交通运输服务，包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。所以，铁路运输不属于免征增值税的公共交通运输服务，纳税人员工出差取得的火车票，不属于不可以抵扣的其他情形的，就可以按规定计算抵扣进项税额。查看全部回复

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跨区迁移了，税盘需要去原来大厅清一下吗，还是要去新税务局发行一下 #商业#

甘老师

跨区迁移了，税盘需要去原来大厅清一下吗，还是要去新税务局发行一下查看全部回复

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小规模纳税人年开票金额超过500万，认定为一般纳税人次月生效，当月是否可以继续按1%的税率开票，是否会影响下月申报 #商业#

Annina老师

不是当年，是从经营之月开始连续12个月开票超过500万的，强制转一般纳税人查看全部回复

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买电脑啊其他杂七杂八的这些东西有扣税联的是不是可以认证进项税？#商业#

王苗苗老师

是的，办公用品给计入费用是可以认证进项税认证的，买的电脑入固定资产也是可以认证进项的查看全部回复

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超过离线开票限定金额，禁止开具发票是什么意思，应该怎么处理 #商业#

大宁老师

你好，这种有可能是网络问题，也有可能是其他原因，建议你打电话咨询税控盘专业人员。查看全部回复

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现在电子专用发票只能用Ukey开么 #商业#

Annina老师

不是的查看全部回复

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融资租赁行业，收取的利息收入要开发票，开具发票类别咋填 #商业#

Summer

税收分类编码： 30602 税收分类名称：直接收费金融服务开票商品名称： *金融服务*利息收入查看全部回复

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老师，灭火器年检费可以开现代服务灭火器检测6%的专票吗？ #商业#

哈哈老师

可以开查看全部回复

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现在的通行费票据有哪几种？都能抵扣多少？财政的应该不能抵扣吧。那种定额的还能抵扣吗？有无期限限制?#商业#

王苗苗老师

首先财政部的是不能抵扣，能抵扣的就是1、电子通行费发票：按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。2、2018年1月1日至6月30日，纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票(不含财政票据，下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3%；查看全部回复

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老师请问一下，就是我是小规模，19年12月做了一个无票收入13800，实际是没有开票的，季报的小规模申报表中也把这个收入填上去了。现在20年1月份-3月份一共实际开了一张13800，+10700+等3张发票。那我现在报20年第一季度的小规模申报表要怎么申报？数据要减去13800吗？这边的数据不会填 #商业#

李伟老师

也就是12月做的无票收入在19年第四季度申报时候申报，然后那个无票收入在今年第一季度开具了发票，所以就需要把无票收入给减去进行申报即可查看全部回复

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老师，我公司主营的是瑜伽服务，我开服务费发票可以吗，明细是服务费，大类可以是什么呢，生活服务可以吗？#商业#

Annina老师

可以查看全部回复

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我们公司的食品经营许可证过期了，没来得及去办，发票还能正常开吗？开发票的话税务上会有什么问题？#商业#

哈哈老师

开票能正常开查看全部回复

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老师，你好，请问下，我们公司准备将工位租给子公司，签订了租赁协议，费用分为工位租赁费用600元一个+增值服务费100一个工位，请问这种情况母公司应该开具什么内容的发票给子公司呢？分2张发票开具吗？#商业#

归老师

一般纳税人还是小规模？一般纳税人的话分开开工位租赁是不动产租赁增值服务是现代服务查看全部回复

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