公司在小规模纳税人时期取得专票,现在转为一般纳税人,勾选了小规模时期的专票进行了进项抵扣,怎么做账?

2023/9/5 11:46:44

公司在小规模纳税人时期取得专票,现在转为一般纳税人,勾选了小规模时期的专票进行了进项抵扣,怎么做账?

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

如果符合上述条件的,发票未入账的,借 相关成本费用 应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款等

怎么做账呢怎么写分录

如果符合上述条件的,发票未入账的,借 相关成本费用 应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款等

我已经勾选了小规模期间的进项进行抵扣当月销项税。这笔分录怎么写呢

进项和销项都结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目

看应交税费-应交增值税转出未交增值税是dai方余额还是借方余额,如果是借方余额表明有留底税额,如果是dai方余额表明需要交增值税

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-09-05 11:46匿名提问

公司在小规模纳税人时期取得专票,现在转为一般纳税人,勾选了小规模时期的专票进行了进项抵扣,怎么做账?
会计宝
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王苗苗老师2023-09-05 11:54

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。
会计宝

王苗苗老师2023-09-05 11:56

如果符合上述条件的,发票未入账的,借 相关成本费用 应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款等

2023-09-05 11:56匿名提问

怎么做账呢怎么写分录
会计宝
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王苗苗老师2023-09-05 11:56

如果符合上述条件的,发票未入账的,借 相关成本费用 应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款等

2023-09-05 11:58匿名提问

我已经勾选了小规模期间的进项进行抵扣当月销项税。这笔分录怎么写呢
会计宝
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王苗苗老师2023-09-05 12:00

进项和销项都结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目
会计宝

王苗苗老师2023-09-05 12:01

看应交税费-应交增值税转出未交增值税是dai方余额还是借方余额,如果是借方余额表明有留底税额,如果是dai方余额表明需要交增值税

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