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有一个批发黄金珠宝的公司A(一般纳税人),与一个知名品牌公司B签订了一个商标使用权协议,允许A购买经过B(一般纳税人)认可的无品牌的黄金销售公司C的黄金饰品,按照他购买此公司的克重或首饰件数挂B的品牌进行销售;A的朋友D单位(小规模纳税人)从C公司购买了一批黄金饰品,委托A挂了B的品牌进行销售。D单位的品牌使用费,B必须开具发票而且必须把发票开到A单位。A是作为D的委托中间人 1、在业务进行中,B按照每月A(实际是D)使用B的商标首饰件数或黄金克重收取的商标使用权收取费用并开具增值税专用发票,开具的发票是6%的咨询费,那么做为A每月收到这类发票怎么做账?#其他行业#
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老师好,我们公司把专利部分专利权转让给个人,个人委托我们公司办理知识产权实资手续,包括专利评估费用、专利变更费、工商局办理及公示费,我们公司的经营范围是“技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广”,小规模纳税人,我们开票的话是开什么项目名称的发票以及税率呢?#出纳#
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我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方给我方的,我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定:本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣除资产转让折扣费用后之金额。 4以上情况,如何进行会计分录? 原有的100万应收账款,实际#房地产#
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老师,互联网销售企业,10月份成立,注册资本10万元,认缴,小规模纳税人,1月份开始申报企业所得税(季度和年报),从成立到现在购买了存货12686.40元,对方开具了发票,这种在企业所得税申报表里,是不是存货处填写 12686.40元,然后这12686.40元是股东借款或者是实收资本呢#房地产#
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您好,我们母公司是境外公司,他们那边的员工来我们这里出差,我们帮助支付了在国内的住宿费和交通费,现在向境外公司开具了形式发票要收取这部分钱,请问我们根据这张发票是需要入账在收入里还是冲减费用呢?#出纳#
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您好,我们母公司是境外公司,他们那边的员工来我们这里出差,我们帮助支付了在国内的住宿费和交通费,现在向境外公司开具了发票要收取这部分钱,请问我们根据这张发票是需要入账在收入里还是冲减费用呢?#工业制造#
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2011年我们A公司与B公司、C公司共三家公司,采取分摊方式共同接受了D设计院一项260万的设计费服务。A公司承担130万,B公司承担50万,C公司承担80万。B公司和C公司分别转了各自承担的金额给A公司,再由A公司连同自己公司的部分统一转了260万给D设计院,D设计院统一开了一张260万的地方税务局通用网络发票(2011年开具的发票)给A公司。现在2023年,B公司和C公司追A公司要回当时自己承担的金额费用的发票,A公司要怎么解决?#房地产#
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老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
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我是销售方,已为购贺方开具了纸质普方,已送达对方单位,现购货方要求冲红另外开票,但购货方开票单位名称已变更了(不是原单位)怎么办呢?已开了的发票要求对方退回吗,如原发票退回后我对该份发票怎么处理?#个体工商户#
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我们公司给甲方开发票,商品名称是不锈钢壳翻边字,税收编码是金属制品。这个不锈钢壳翻边字是根据不锈钢板和其他板材以及加工制作形成的。不锈钢板的税收编码是黑色金属冶炼压延品。那我给甲方开具的税收编码是金属制品,这两者税收编码不一致可以吗#商业#
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请问以公司名义贷款买车,4S开具的车的发票抬头都是公司名称,首付也是公司对公户打的,结果金融公司那边把扣贷款的账户搞成法人个人账户了,现在扣车贷扣的是法人个人账户里的钱,请问这种合理吗?该如何做账#房地产#
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甲企业以签订合同的方式跟医院合作,合同规定医院以后必须在甲企业这里购买医用器材、试剂等医疗用品,而甲企业在医院里面开超市与食堂,医院不支付任何的费用,所有装修费和设备费均由甲企业承担,甲企业也在外面请人装修食堂,花费200万。这一系列的过程没有开具任何的发票,只有和医院的合同。这种情况应该怎么做账呀?#其他行业#
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我们公司是一家制造业企业,生产制造钢构件的。我们公司名称是湖北堰伟重工科技有限公司,一般都是生产桥梁隧道上的钢构件,业务上和一些建筑工程公司有合作。我们生产加工制造 销售出去的产成品 税率是13%,老板说是我们是代加工有3%,我很怀疑。我想知道我们公司湖北堰伟重工科技有限公司能不能开3%的发票。我们主要业务是生产钢构件,然后运输到项目部再安装,或者租赁给项目部一些方便安装的设备 例如液压爬架 。 这其中卖钢构件 税率13 安装钢构件 9% 能开3%么?就像安装空调一样 卖空调13% 安装空调3% 租赁13% 我就想知道 我们工厂制造 能不能开具3%的税票 能适用什么政策 不能 为什么#工业制造#
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老师您好,我们公司是小微企业,融资购入一台设备,现在对方只给我们开具了首付款的发票和手续费的发票,我该如何入账,按合同入账还是按发票确认固定资产的价值,没有未确认融资费用这个科目#其他行业#
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因委外研发发生的支出没有资本化,全部费用化入损益了,现即将把该成果转让,通过开具技术转让发票卖给第三方这个方式可行吗?第三方收到这个技术成果将以无形资产按年摊销。卖方为批发零售企业,不涉及加计扣除#商业#
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零售行业个体工商户,只能开普通发票,有对公账户和私人账户,日常销售都是走私人账户,我有几个问题想咨询:1.私对私,可以开双方均为公司名称的普通发票吗,如果不可以该如何操作进行开票。2.私对私,可以开对方为个人名字的发票吗。3.客户是否可以私人转账到对公账户,并开具抬头为客户名字的发票。4.客户是否可以私人转账到对公账户,开具抬头为其公司的发票#个体工商户#
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各位老师们,请问一下,公司税收分类名称为 鉴证咨询服务,但是客户要求开具 技术服务费 发票,请问可以开 鉴证咨询服务*技术服务费 ?还是另外添加税收分类编码,税收分类编码请问是什么呢?#服务业#
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广州某企业,小规模,2022年1-3月开票情况如下: 1开具16份专用发票合计220,518.00元(含税) 2开具3份普通技术服务发票合计25,000.00元(含税) 3、1-3月各种成本费用合计215,698.32元,工资支出合计32000元, 请计算第一季度某企业应缴纳和免征的增值税; 请计算第一季某企业应预缴的企业所得税。#其他行业#
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老师,我们是社会团体,往年都是只收取会费,然后开票据,22年开始收取服务咨询费,开增值税发票,往年税局的年报,费用和会费收入都是不填数据直接零申报,22年因为开具了增值税发票,年报我需要怎么申报呢#其他行业#
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某公司向我们公司(简称b)开具了手续费发票500元,但其中只有450元是我们公司付的手续费,有50元应该是a公司付手续费,a公司下月会把这50元转给b公司,那这50元b公司应该怎么做帐呢,(手续费是放在营业费用里面)#其他行业#
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请问我们公司是小规模公司,是做教育教学评估服务的,2021年12月份我们签了一份合同950000,发票在去年12月份已经开具,也已经走了专家费用。但是今年合同执行不下去了,需要退回尾款300000,这个会有什么风险吗?#服务业#
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你好老师,教育行业,类似二学历提升机构,与学校合作,辅助学员考学历证,只是赚取中间差,和校园返利,但是没有学校给我们开具的发票,学校只能给学员开发票,可以把我们转给学校的费用,冲减收入吗?但是遵循的都是收付实现制!#其他行业#
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老师你好,咨询大家个问题,就是对方发生部分退货需要开具红字发票,是普票,但是对方名称变更了,那我红字发票是按原来的名称开还是按新的名称开?如按照新名称开的话和之前正数发票名称就不对应,所以这个到底是按哪个开具#出纳#
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我公司是做技术服务劳务费的。但本身不具备技术加工的能力,需要和第三方厂商签订委托协议进行加工。客户直接将购买的材料比如管子发给厂商,但支付资金是需要从我公司这边支付给厂商。由我给客户开具劳务*技术服务费发票。那这种这种情形下,我给厂商支付的款项改如何做账?怎样确定成本费用?#其他行业#
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我们是广告行业,我们供应商很多小的损耗的东西客户都是没有发票的,我想问一下我们让供应商开收据给我们可以吗?金额小于500元的开具收据入账可以吗?这样可以解决公司缺成本费用发票问题。#服务业#
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请问我们是一般纳税人的运输公司,车辆都是股东自己的,但是发票开的是公司的,这些车辆在其他公司也有承运业务,然后都是个人去代开发票去结帐,请问这些车可以入帐公司吗?公司车辆的运费怎么支付合理,车辆费用可以入公司帐吗?#运输业#
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分公司独立核算,但在分公司相关执照下来之前,总公司已经替分公司支付了一些前期费用,发票开具的也是总公司名字 这种情况下这部分费用还能在分公司账上做吗?是否需要总公司向分公司开票?(但这个情况应该属于没有业务实质不能开票?) 对于增值税来说应该由分公司抵扣进项,对于企业所得税来说最终是总分公司一起汇算清缴应该没差#房地产#
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我们公司找了个兼职,没有签订兼职合同,签订了技术服务协议,每月付给他工资之后,他去税务局开具了增值税发票,代开企业名称是他个人名称,请问我们收到发票之后还要给他申报个人所得税吗?之前咨询过另一家财税代账公司的经理,他说不需要申报个税,个人也可以作为一个经营主体,这个人相当于我们一个外包服务商,不是个人提供劳务。#房地产#
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老师您好,我们公司营销部门采购办公用品,和供应商结算实际金额10216元,优惠后金额10000元。开具的发票含税金额10000元,,“货物或应税劳务、服务名称”一栏填写为“详见清单字样”,但是供应商反馈无法拉出对应盖有发票专用章的供货清单,只能提供以下清单,但我认为这只能作为附件,能认可这样的清单吗?#房地产#
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老师 请教一个问题 我们2021年发生了贷款利息费用的业务 当时的会计没有开具发票,但是已经全部入账了 借:财务费用 利息费 贷:银行存款 现在我来了以后银行给开具了2021年整年的财务发票 我现在需要怎么处理 银行开具的是普票 #其他行业#
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老师请问一下,我们公司主要销售磷石膏产品,给客户开具13%的磷石膏专用发票,我们的厂里因为供给我们的产品是他们的废料不能开13%的发票给我们,只开了6%的装车费发票给我们,我们收到他们的发票要怎么入账呢?是进成本还是进费用呢?#商业#
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我单位为建筑业一般纳税人,现有一老项目需要核算劳务费,对方劳务公司开具了发票,但购买方和销售方只有单位名称和纳税人识别号,无开户行及账号和地址及电话,也没有校验码,请问这张发票是合规发票吗?#建筑工程#
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我们有个项目因为缺少资金,找了另一个人投资合作(不占股份,仅合作这个项目),我方租赁场地,投资方仅负责出钱装修场地,我方负责所有经营,收款及对客户开票也由我方,按收入二八分成,我方在分成给投资方时,投资方应该开具什么品目名称的发票给我们合适呢?#服务业#
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