之前的印花税缴纳印花税是按照主营业务收入+主营业务成本,但是主营业务成本里面除了含有采购的材料发票以外还有人工成本,折旧等,是否需要改变计税方法,按照合同来算,而且按照主营业务收入+成本的方法来的话,那购买的固定资产以及其他类型的费用就没有包含在内#工业制造#
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去年采购了一台固定资产,合同签订分期付款的方式,并在付款后开具当期发票,第一期在今年支付的,那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?计税金额按多少算呀~分期共计36个月,按季度支付。#服务业#
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老师:小规模纳税人销售固定资产 1.3%减按2%,开票税率3%,普票 2.3%开票专票 3.现在小规模减按1%,销售固定资产可以开票税率1%? 4.减按为什么有的是税票税率是3%,有的可以直接按照减后税率1%?#工业制造#
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我们老总的女儿以公司的名义买了辆车40万左右,发票已经抵扣。现在四年了想卖掉,二手商评估25万左右。我们是一般纳税人,卖给二手车商贩或个人需要开票吗?开票的话是13%?还要加附加税,印花税吗?#工业制造#
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老师:印花税按照未税交,涉及合同。我们合同是这样签的:总金额11.3万,含增值税13%。没有明确写增值税1.3万,可以吗? 合同要不要除了写税率,还写增值税多少。 这样又太麻烦,有的税是除不断,准确金额和税票肯定有分的差异。 合同签订是怎样要求的? 有总金额,只写税率多少可以吗?#工业制造#
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房屋的固定资产值。要包括什么电器呀,家具之类的吗? 是有个在建工程,然后验收转固定资产了,说要把里面的家具啊,电器啊,什么都算上,我觉得不符合逻辑啊 房屋的固定资产不是包括人工啊,建材呀那些吗#商业#
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现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
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所得税清算固定资产加速折旧,2022年清算时加速折旧10万设备1,2023年清算再加速折旧设备二5万,设备1需要调增,设备2需要调减,a105080 第11.2行怎么填写。是否要两个资产合并在一起填写#商业#
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老师:我有两个问题,一直没有弄明白。 1、收到发票,已经付款,但是货没交付,是做:借预付账款,贷银行存款。还是借:成本?工作中按照收到发票入成本,没有收到发票挂预付账款,是否正确? 2.印花税应该怎样计算。工作中按照每个月销售发票和购进商品发票金额计算,是否可以?#工业制造#
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老师,之前我们的账上一直没有体现固定资产,但是实际上我们公司的固定资产都是别人转赠过来的,现在公司要求做固定资产卡片然后要与明细账和总账相符,怎么办,要在之前的账上补受赠转入的固定资产吗?会计分录要怎么做呀#出纳#
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明细账显示固定资产借方余额数为136384.96元,累计折旧贷方余额数为129586.5元 资产负债表中固定资产账面价值期末和期初余额都为6798.46元。想问一下老师 为了他这上面财务报表上面还有6797.46元 是折旧完了吗?#工业制造#
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甲公司(承租方)正在发生融资租赁售后回租业务(业务本质是拿设备抵押进行贷款),不确认销售,设备原值2亿,累计折旧3000万,现在甲公司需要在租赁期开始日向融资公司支付300万服务费,并且分摊到每月中,请问这个服务费怎么做会计分录。以及甲公司转让的设备资产需要转到固定资产-融资性售后回租资产嘛#其他行业#
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金融行业,因为业务需要,和地方某部门合作,合作项目类似于收单业务,该部门与我单位合作开发一个平台,前期平台开发费用计入了长期待摊费用,后续运行中,此单位发现设备不足,向我单位提出购置要求,我单位考虑到业务发展情况,同意购买一批设备供合作单位使用,原则上这批设备所有权在我单位,但实质上此批设备是无法收回的,相当于赠与,想问一下老师,这批设备是继续在待摊费用列支还是计入固定资产?#其他行业#
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印花税怎么交?公司23年12月签的合同,当时只给了一半合同款,我直接按二十万款项申报,减半之后交了60的印花税,当初是不是应该按四十万申报,现在是联系税务局更正申报还是加报个20万的,目前那一份合同款项全打完了,现在四月有个补充协议,总价变成了60万,一期十万,目前支付了五期#服务业#
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劳务派遣公司开了1万元的差额专票,款也已到账,现在老板让扣除我们公司收的服务费,扣除税点给第三方转过去代发工资,想咨询一下,这个税点的话是只扣增值税,还是附加税,印花税,企业所得税都扣除呀?#房地产#
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如果固定资产没有提折旧也没有提减值,给股东分红的时候是不是就已经把利润分走了,等到固定资产报废的时候,是不是得把多分的补回来?没有提折旧和减值的情况下报废的时候是不是减去收的一部分废铁钱其他的都是损失 还有长期待摊为啥会在账上趴着,是不是没有摊? 是不是属于之前会计的差错?如果想把账改过来就得调减利润和股东分红?#商业#
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租来的房子做酒店,需要给业主配齐家具,家具费用业主和酒店各承担一点。就是按平方来给软装款,终止合同需要给业主配齐家具。我们酒店买的家具算固定资产吗,装修费需要摊销吗,需要每月计提折旧吗。收了业主345万,我们实际付了659万。怎么做分录呀[呲牙]#出纳#
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老师,固定资产工程车,买的时候含税2500万(不含税2212.39万元,税额:287.61万),2020年3月买的,2024年4月含税400万(不含税:353.98万元,税额:46.02万)卖掉,中间有2100,怎么做账?还有就是进账已抵扣需要转出吗?折旧使用的双倍余额递减法#建筑工程#
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老师,固定资产工程车,买的时候含税2500万(不含税2212.39万元,税额:287.61万),2020年3月买的,2024年4月含税400万(不含税:353.98万元,税额:46.02万)卖掉,中间有2100,怎么做账?还有就是进账已抵扣需要转出吗#建筑工程#
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