擅长行业
老师简介
学员提问
老师你好。我们公司在外地有项目,没有开外管证,23年已经开完票过去了,税也在本地交了,现在对方税务局要求补2%的税,那这样咱交税就交重了啊,这个怎么处理呢 #出纳#
异地补的税可以抵减后期的增值税 查看详情
280 收藏
某日用化工厂为增值税一般纳税人,生产高档化妆品。2020年6月5日 ,委托某工厂加工一批应税高档化妆品 ,提供的原材料价值为5万元 ,委托方开具的增值税专用发票上注明加工费为1000元 。将该批加工产品收回后 (受托方没有同类化妆品的销售价格 ),领用70%投入生产 ,进一步加工并封装出厂取得不含税销售额10万元 。 要求:计算该批高档化妆品应缴纳的消费税#出纳#
应该是受托方开具加工费发票吧 查看详情
813 收藏
比如说我们是中间商,替厂家卖货,厂家给我们提成,如果我们要是有分销商的话,是卖我们的东西,为啥我们得到分销商的提成而不是给分销商提成呢?#出纳#
你们作为中间商,不仅承担了销售任务,还可能提供了市场推广、客户服务等一系列工作。而分销商只是在你们的基础上进一步拓展销售渠道。所以你们获得分销商的提成,是对你们付出和贡献的一种回报 查看详情
804 收藏
这个分录咋写#出纳#
审批前: 借:待处理财产损溢 dai:原材料 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 审批后: 属于正常损耗、管理不善引起的一般损失以及扣除应计入其他科目后的净损失: 借:管理费用 dai:待处理财产损溢 由责任人、保险公司赔偿的部分: 借:其他应收款 dai:待处理财产损溢 属于自然灾害、不可抗力因素等引起的非常损失: 借:营业外支出—非常损失 dai:待处理财产损溢 存在残料入库的情况: 借:原材料 dai:待处理财产损溢 查看详情
723 收藏
母公司竞拍一块工业用地,并声明竞得后成立子公司承接该土地。后母公司竞得土地并支付了土地款,该部分款项能否以注册资金计入子公司的实收资本呢?如果不行有没有什么方法将土地价计入实收资本?谢谢解答!#商业#
就用该土地直接投资子公司就可以了 查看详情
824 收藏
对方公司要给我们老板个人的补贴,结果没弄清楚,我们公司以服务费形式开了51000发票给他们,对方把钱打到我们公司的账户了,这笔钱也没办法打回去了(不能通过作废发票,退还款项形式),老板想把这笔钱提出来怎么搞?以费用的形式报销出来,有哪些方式?可以通过发放工资或者一次性奖金吗?#出纳#
用途错误的发票都可以红冲作废 重开 (不能通过作废发票,退还款项形式)?是你们公司老板不想退回了重新走流程是吧? 查看详情
445 收藏
老师 请问销售给客户的货物,已开发票,现在产生退货,我公司需要扣除20%,只退80%给客户。红字发票可以数量不变,金额部分红冲嘛?#出纳#
红字发票可以数量不变,金额部分红冲嘛 不可以 红字发票是根据原发票信息红冲 查看详情
840 收藏
一家小规模,主营是开*体育服务*潜水体验,有费用票,想问下在企业所得所汇算清缴的话,这些费用能不能扣除,像一些气瓶检测费、潜水教材、餐饮、住宿、汽油、保险、旅游服务费 这些费用科目借方应该用什么科目?#其他行业#
同学你好,与公司经营相关的成本且有发票的成本都是可以税前扣除的 查看详情
1182 收藏
财产转让所得个税怎么申报?(附表 个人股东股权转让信息表怎么填)#工业制造#
该部分由“被投资企业信息”“股权转让方信息”“股权受让方信息”及“附报资料”四部分组成。选择“填写”可填写相关股权转让信息;选择“上传”可上传相关附报资料。 查看详情
1470 收藏
采购10桶油漆,开发票单价是154元1桶,,不开发票单价是147元1桶,请问是开发票好还是不开发票好,帮忙算一下。#服务业#
问题是你不开发票,你无法做账,现在金税系统已经非常强大了,你没有购进,用什么卖出去 查看详情
552 收藏
劳务派遣公司开了1万元的差额专票,款也已到账,现在老板让扣除我们公司收的服务费,扣除税点给第三方转过去代发工资,想咨询一下,这个税点的话是只扣增值税,还是附加税,印花税,企业所得税都扣除呀?#房地产#
一般收的服务费是含税一万那么扣除税费就是增值税 查看详情
1124 收藏
老师,您好,我公司承包电厂的生产厂房及设备,主要生产石膏粉,在经营过程中,有的家中户是散户,他们都通过个人卡转到我们老板卡上,我们应该怎么做可以节税又合理#出纳#
你们是一般纳税人还是小规模纳税人 查看详情
1177 收藏
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,贷银行存款65000吗?#房地产#
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,dai银行存款65000吗?是的 查看详情
842 收藏
您好,请问有表明买入币种和卖出币种,汇率的结汇水单怎么做会计分录#出纳#
借:银行存款--人民币(转出的外币*银行买入价) 财务费用--汇兑损益(差额) dai:银行存款--外币(转出的外币*银行中间价) 查看详情
538 收藏
合伙企业的分红怎么缴税?#商业#
根据《个人所得税法》第6条规定,利息、股息、红利所得(以下简称“利股红所得”或“分红所得”),以每次收入额为应纳税所得额,无任何扣除项,全额计税;第3条规定,利息、股息、红利所得,适用比例税率,税率为20% 查看详情
821 收藏
筹建期开办费年度汇算清缴,如何填写申报?比如广宣费,业务招待费,固定资产折旧费?#出纳#
业务招待费:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条规定:“企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。” 查看详情
1404 收藏
经营范围有国际货运代理,开的销售发票,内容是 经纪代理服务-运输代理服务费,开票内容没有国际货运代理几个字,申报增值税的时候是免税的吗?享受免税政策吗?#运输业#
你实际的业务是国际货运代理么? 查看详情
1428 收藏
請問个人有退休工資2600,現在單位返聘上班有工資月入5500,出租房子一年10000.本人非獨生子,贍養三个老人,子女上学一人,請問个稅怎樣滙算?#商业#
贍養老人一般是指自己的父母 查看详情
938 收藏
存货的成本和可变现净值孰低原则是,成本低了,按照成本计算,可变现净值低了,按照可变现净值计算,但是要计提存货跌价准备是吗?#出纳#
存货的成本和可变现净值孰低原则是,成本低了,按照成本计算,可变现净值低了,按照可变现净值计算,但是要计提存货跌价准备是吗 查看详情
1049 收藏
老师您好,想咨询一下劳务派遣公司缴纳社保会计处理问题#出纳#
3)计提社保 借:主营业务成本(被派遣人员) 销售费用(业务部门) 管理费用(其他部门) dai:应付职工薪酬——社保(企业) 查看详情
738 收藏
1. 铁路公司(A公司)修一条铁路需要经过一条公路,协商后,铁路公司提供资金1亿元交给公路公司(B公司),由公路公司负责修一座跨线桥,桥修好后归公路公司。请思考,两个公司的账务处理分别应该怎样做?#出纳#
?1、建设单位按照拨付款项进行账务处理 借:预付账款—预付工程款 dai:银行存款等 2、代建单位收到拨付款项时的账务处理 财务会计 借:银行存款 dai:预收账款—预收工程款 查看详情
745 收藏
固定资产计提减值准备是不是要拿账面净值和可收回金额做对比,差额计入固定资产减值准备呢?所以账面净值-可收回金额就是固定资产减值准备呢#出纳#
固定资产减值准备的计算方法 固定资产出现减值迹象,应按照固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值孰高者确认固定资产可回收金额。如果可回收金额<固定资产原值-累计折旧,则减值金额=固定资产原值-累计折旧-可回收金额。 查看详情
857 收藏
22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
需要 查看详情
1250 收藏
假如说存货跌价准备有期初余额是1000,现在计提的应有余额是5000,这个5000是不是累计下来的一个数,只要再计提4000就行了,应有余额是啥?#出纳#
就是期末余额应该是5000证明需要计提4000的存货跌价准备 查看详情
601 收藏
账面价值=成本-(成本-可变现净值),成本减去可变现净值是存货跌价准备,所以账面价值=可变现净值,计提存货跌价准备的时候,账面价值=可变现净值,不计提的时候两个就不相等#出纳#
账面价值=账面余额-存货跌价准备 查看详情
979 收藏
收付实现制内账下,比如3月的报销单少付了一千多,现在4月初还没有结账,4月补发了一千多,那做3月张的时候,这次4月付的银行单可以直接做在3月里面吗,借费用,贷3月银行单,4月银行单。这样可以吗?#出纳#
不建议,收付实现制是一个当月实收实付的资金发生在那个月就记在那一月 查看详情
1222 收藏
存货的采购成本由价税费构成,还是存货所有的成本由价税费构成呢?#出纳#
存货的采购成本:包括购买价款(扣除商业折扣)、相关税费(关税、消费税、资源税、不能抵扣的增值税等)、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。(价、税、费) 查看详情
1218 收藏
老师,您好!请教一下老师:出纳每月打印银行对账单和银行日记账给会计,然后会计做完账后自行对账,请问这个流程有没有问题?最后银行存款科目余额对不上,会计也没发现,出纳在这个过程中有没有失职呢?#出纳#
看公司的岗位职责分配,如果出纳仅负责打印并提供单据给会计的话,那出纳没有漏提供相关单据的话,就没有失职 查看详情
1094 收藏
我问一下我们公司支付给代发工资公司的工资和服务费怎么做会计分录啊#出纳#
发生劳务派遣费用时 1、一般计税 借:生产成本、工程施工等 管理费用—劳务费 应交税费—应交增值税 (进项税额) dai:应付账款(直接支付给劳务派遣公司部分) 应付职工薪酬(直接支付给员工部分) 2、简易计税 借:生产成本、工程施工等 管理费用—劳务费 dai:应付账款(直接支付给劳务派遣公司部分) 应付职工薪酬(直接支付给员工部分) 查看详情
756 收藏
老师您好,我们公司是销货方,对方公司是收货方,我们给对方提供货物,对方给我们支付货款,我们作为收入。对方给我们支付货款的时候,是否需要公对公转账?#出纳#
按三流一致 合同 发票 收款凭证 最好是银行对公收款 查看详情
1268 收藏
企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#出纳#
小规模纳税人 服务货物销售类目前 征收率3%目前 1% 不动产租赁5% 查看详情
998 收藏
暂估到底是啥意思?是不是收入好多,成本比较少才暂估吗?暂估这个数怎么来的呢?是不是比如10万收入,我成本才2万,就暂估个8万,7万这样呢?#出纳#
根据税总公告2011年第34号第六条规定:“企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。”因此,在考虑收入成本匹配的情况下,合理使用这项政策,可避免企业多预缴所得税,后期退税的情况。 划重点: 1、真实发生的成本费用可以暂估并扣出; 2、汇算清缴时,要提供该成本费用的有效凭证 查看详情
799 收藏
公司执行小企业会计制度,2022年多记管理费用并且结账了,2023年未结账,想在2023年12月调整,该如何做会计分录#出纳#
公司执行小企业会计制度 直接在2023年红错错误凭证 后更正 查看详情
617 收藏
请问类似中公教育这种的教培行业(小规模)增值税怎么报?#其他行业#
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。 查看详情
638 收藏
张公司和李公司两家公司,张公司售卖充值卡价值1000元,实际收到现金950,其中20元为折扣费,30元为充卡时公司交付充值平台的手续费,后张公司平价将该卡售卖给李公司,手续费,折扣费也由李公司承担,因该卡还可以继续在张公司使用,双方商定,如该卡在张公司消费,那么张公司可以凭销售票据去李公司支取实际消费金额加上消费金额百分之五的手续费,假设该卡在张公司实际消费200元,两个公司的会计分录应该怎样做#商业#
张公司和李公司两家公司,张公司售卖充值卡价值1000元,实际收到现金950,其中20元为折扣费,30元为充卡时公司交付充值平台的手续费,后张公司平价将该卡售卖给李公司,手续费,折扣费也由李公司承担,因该卡还可以继续在张公司使用,双方商定,如该卡在张公司消费,那么张公司可以凭销售票据去李公司支取实际消费金额加上消费金额百分之五的手续费,假设该卡在张公司实际消费200元,两个公司的会计分录应该怎样做 查看详情
952 收藏
老师,我们有个检测是研发人员做的,想把研发人员的部分人工做成这笔监测收入的成本,想问下要怎么记账?之前是先在研发支出里正常记人工,然后转出部分到成本科目,但是这样导致研发支出结转只管理费用下后,两边金额不一致,人产生了人工成本的差异#服务业#
1、研究阶段,属于费用化支出:1)计提研发人员工资借:研发支出-费用化支出-某项目名称-工资? dai:应付职工薪酬2)计提研发人员社保/公积金借:研发支出-费用化支出-某项目名称-社保/公积金? dai:应付职工薪酬-社保/公积金3) 查看详情
830 收藏
师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别老师特别专业,特别有耐心!