老师,您好!公司是商业小规模纳税人,在2022年19月份时做了个项目,当时合同约定“3年之内付清款项”,在签定合同当时销售发票全部开给了甲方(采购单位),库存商品的成本发票当时也全部开回(目前实际也没有付购货款),但是上一任财务在2022年10月份记账时把甲方欠我公司的应收账款中的2/3的款项用库存现金记账,并把应付账款的2/3用库存现金支付,麻烦问一下,我在2023年11月份接到账时如何调账,后期按照合同约定,甲方逐年付款,我又如何记账,谢谢!#商业#
998
1.借贷记账法练习。 某企业2019年5月初“银行存款”余额180 000元,本月发生以下经济业务: (1)从银行提取现金10 000元。 (2)收到A单位前欠货款40 000元,存人银行。 (3)购人原材料一批60 000元,以存款支付。 (4)向银行借人80 000元,存人银行。 要求: 登记银行存款T形账户。#出纳#
1176
单位实际记账的人和实际的会计主管,与记账凭证上的记账人和会计主管不一致,以后审计和追责的时候,是看记账凭证上的名字,还是找实际的财务负责人,还是说, 原始凭单上签字的财务负责人和记账凭证上显示的记账人,还有会计主管三方都有责任#其他行业#
1670
我们是事业单位,每年在上级单位有办公经费定额。日常办公费用我单位用公务卡支出,再由上级报销,给公务卡还款,直至办公经费定额用完。这种情况实际不走我们的银行存款,那我们应该怎么样记账呢#其他行业#
1966
您好,工作有个问题请教,单位从其他分公司租来柜台,转租给外国公司。之前按5%计税,现在换到别的新场所继续出租柜台给外国公司,是不是要按9%计税,年初我已经开5%的普通发票,请问现在发现问题是不是要改开9%的普票,已按5%记账的需要调吗?谢谢您#中级#
1394
老师,我司建筑公司和对方劳务公司签订包工包料的工程合同,对方提供他单位的劳务费发票,但是材料票是手撕票,盖的发票章是材料商的发票章,我司付款给劳务公司是包工包料的总价款,这样可以入账合规吗?#建筑工程#
3421
我们这里就是一个小型的施工单位,我是内务,我这里不放钱,我只负责记账和记工。公司有采购员一段时间会送来一些票子。其他支出领导在工作群里交代,这些支出的票子我不知道怎么交接和整理,是按分类还是按日期形成账目,具体的细节不知道该怎么做#其他行业#
2658
老师您好,我们单位租有一间办公室,租期4年按照新会计准则记账,在租赁期初始确认使用权资产和租赁负债,因为5月份疫情原因,今天收到减免租金的协议,在8月份的租金中减免5月份5个自然日的租金,请问是按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》做账吗?具体怎么做账?谢谢老师。#其他行业#
3217
你好,我单位为小规模纳税人,因未及时了解4月1日起恢复3%税率的政策,4月、5月依旧按照1%的税率开具专用发票,六月最后一天才发现问题,未进行发票红冲,本月增值税申报该如何填写申报表?不含税销售额和本期应补税额是不是是按照4月5月1%6月3%的发票数填写?如果这样填写,本期预缴税额那里是不是要倒挤出来?税管员联系不上税务局让问税管员,只能来这里咨询了#房地产#
3499
我单位2021年为按规定为非居民企业扣缴税款,现在税务局查到我们了,已经补缴增值税了,如果税务局要罚款或者有滞纳金,我们有什么理由不交这个罚款或者滞纳金呢?记账时已经计入成本了,比如因为疫情,虽然向境外支付了,但是对方没有提供给我们服务等,谢谢老师#其他行业#
3080
2020年5月HS公司发生下列各项经济业务:收到购货单位前欠货款8000元,存入银行。其他单位投入资本160000元,存入银行。购进材料一批,计价款30000元,材料验收入库,货款以银行存款支付。从银行存款提取现金500元。以银行存款购入新汽车一辆,价款120000元。用银行存款偿还应付供货单位材料库30000元。购进材料一批,价款40000元,材料已经验收入库,货款尚未支付。以银行存款50000元,归还短期借款30000元,归还应付供货单位货款20000元。收到购货单位前欠货款6000元,其中支票5400元,存入银行,另外600为现金。要求:1 根据资料2所列各项经济业务用借贷记账法编制会录#初级#
11947
请问事业单位不列支的款项(单位只是一个过手),财务会计计入其他应付款一借一贷,预算会计不做是正确的吗? 又说是预算的资金支出都需要双平行记账账务处理。这笔账如果预算会计不做对后续有什么影响吗?#其他行业#
2787
审计出具的环境事项声明书 管理层声明书 关联方及关联方交易的管理层声明书 资产负债表日后事项声明书 诉讼和索赔事项声明书 单位我光负责记账 其他跟钱有关的我都不管 审计出具的这些报告我可以签字吗#其他行业#
2958
某企业因业务量增加,雇用了大量非本单位员工完成部分劳务,且支付的劳务费金额较大。1.这些劳务费的记账依据是什么?2.支付该向务费可能涉及什么税种?是否需要申请代开发票?3.上述业务应如何进行账务处理?#初级#
3318
我之前单位是先做应付和银行,月末根据库管给的入库成本,倒挤出成本 进项发票不是随货到的,经常记暂估 刚才说的关于成本的都是我们企业推到出来的,我想了解一下别的企业在成本这怎么核算 就先付进货款,进项发票不知道什么时候能到,想知道这种情况怎么记账#其他行业#
2930
业务部门自己买的物品,直接找到财务报销了,单位库管没有经手,所以没有写出入库单,财务应该找仓管补出入库单,做库存物品记账,然后出库转费用,还是当做随买随用,直接记作费用处理,怎么处理更规范#其他行业#
3785
我是销售方,10月由于开票信息没有填完整,应该作废开具的专用发票,由于当月没有及时处理,导致了跨月。本月进行负数发票开具的时候,发现已经被购货方抵扣进项税,这样的情况应该怎么处理呢?10月的发票三联都在我这里,开具负数发票后,10月的和我现在的负数发票,抵扣联和购买方记账联我要寄回给购买方吗?#商业#
5027
我想问就是我们不小心划东西的时候划到那个专用发票上,然后把那个嗯记账联的那个单价不是就印下去的时候,从那个嗯抵扣联的时候印到那个记账联呐,那发票要重新去开还是怎么样啊?就之前弄到那个单价啊没有弄到密码区。一般专用发票是不是都不能被划到?#商业#
5652
开户单位甲公司3月21日至6月17日在本行的活期存款累计计息积数为720000元,该单位6月18日、6月19日、6月20日的“活期存款”科目余额分别为25 000元、14000元、30 000元,在此结息期内由于记账串户该单位应调减计息积数16000元,6月20日结息日银行计算该单位活期存款利息(月利率为2%)。要求:列式计算该单位活期存款利息,并编制相应的会计分录。#商业#
11764
你好老师:单位属于运输行业,4月份先付款,对方单位是运输公司 ,5月份收到对方单位运输公司开具增票税专用发票,发票内容:机动车*二手车 税率13% 请问老师这种发票本单位能收吗? 一般不是通过二手市场开具普通发票吗?抽空请回复,谢谢老师#运输业#
7235
购买电脑,有专用发票,会计怎么记账? 自然人电子税务局扣缴端在家里电脑上登录,由于没备份,人员信息需要重新添加,申报个人所得税税以后,再到公司的电脑上登录,会出现人员信息添加重复吗?#商业#
7362
老师好,请问物业公司内账,记账的时候,主营业务收入,需要体现应交税费吗?应交税费-简易计税?还是应交税费-应交增值税(小规模),水电收的都是收据,做账的时候需要计算出百分之一的税,写在账上吗?物业管理费是百分之1还是百分之3,车位费,水电费,税种一样吗?公司是小规模的,收入税费百分之1,成本无税费,是吗#服务业#
745
我公司是建筑工程,发現2022年,2023年成本太高了,开进来普通发票太多了,并且开进来普通发票已入账,已结转成本,因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢?还有建筑公司农民工专户签的合同比例有没有要求一定要占工程款20%比例来吗?吗?#出纳#
955
您好,我们出差,我定的房间,每一间价格不一样,有的高有的低。因为单位报销需要酒店流水,酒店给开的流水,流水上每一间房间的价格是总价格的平均价。六间房流水上显示的平均价总和和最后开出的发票总和是一样的。请问这样可以吗#出纳#
540
财政部分职工保险23年之前年度一直挂其他应收款里了 23年1-12月的拨款财政要求调整至收入,23年以前年度我们单位垫付的部分是23年给的,现在其他应收款余额里一直有23年之前垫付的余额,这种怎么把余额调整为0,分录怎么做呀#出纳#
1070